كولومبيا تأمر بورصات العملات المشفرة بالإبلاغ عن بيانات المستخدمين في حملة تشديد ضريبي

أطلقت المديرية الوطنية للضرائب والجمارك في كولومبيا (DIAN) تنظيمًا تاريخيًا يُلزم بورصات العملات المشفرة والوسطاء ومنصات الأصول الرقمية بتقديم تقارير شاملة عن بيانات المستخدمين وتفاصيل المعاملات كجزء من مبادرة موسّعة لإنفاذ الضرائب. تم إضفاء الطابع الرسمي على التفويض بموجب القرار 000240، وبدأ العمل به في 24 ديسمبر 2025، وهو ينطبق على جميع مقدمي الخدمات الذين يتعاملون مع بيتكوين، وإيثيريوم، والعملات المستقرة، وغيرها من العملات المشفرة للمقيمين في كولومبيا أو دافعي الضرائب.

في الإطار الجديد، يجب على المنصات جمع وتقديم إلكترونيًا المعلومات التالية لكل حساب مستخدم: تفاصيل الهوية المعتمدة، وحجم المعاملات الإجمالية، وكميات الأصول المحوَّلة، والقيم السوقية العادلة، والأرصدة الصافية في نهاية الفترة. تُخضع المعاملات التي تتجاوز عتبة قدرها 50,000 دولار لبروتوكولات تقارير معزَّزة، مما يطلق تنبيهات فورية إلى أنظمة المراقبة لدى DIAN.

أول مجموعة بيانات شاملة تغطي جميع نشاطات العملات المشفرة في سنة الضرائب 2026 يجب تقديمها بحلول آخر يوم عمل في مايو 2027. قد يؤدي عدم الامتثال لمتطلبات الإبلاغ أو تقديم بيانات ناقصة أو غير دقيقة إلى فرض غرامات تصل إلى 1٪ من قيمة المعاملات غير المبلغ عنها. يحذر الخبراء القانونيون من أن الجدول الزمني الصارم والمدى الواسع يترك هامش خطأ ضئيلًا، معتبرين الشفافية الكاملة شرطًا أساسيًا للعمل في سوق الأصول الرقمية في كولومبيا.

قرار DIAN ينسّق منظومة الضرائب على العملات الرقمية في كولومبيا مع إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) الصادر عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، مما يسهل تبادل المعلومات تلقائيًا مع السلطات الضريبية الأجنبية. يهدف الإجراء إلى إدماج الثروات المحتفظ بها في الأصول الرقمية ضمن الاقتصاد الرسمي، ومكافحة التهرب الضريبي، وضمان الإفصاح عن الأرباح الناتجة عن الأصول الرقمية في الإقرارات الضريبية الشخصية والشركات.

برزت كولومبيا كواحدة من أسرع أسواق العملات المشفرة نموًا في أمريكا اللاتينية، حيث أشارت Chainalysis إلى حجم معاملات قدره 44.2 مليار دولار بين يوليو 2024 ويونيو 2025. ومع ذلك، يفتقر البلد إلى نظام ترخيص موحّد لشركات التشفير، وتظل الأصول الرقمية مصنّفة كأصول غير ملموسة بدلاً من العملة القانونية. تملأ الالتزامات الجديدة للإبلاغ فجوة تنظيمية، مما يمكّن DIAN من مراجعة بيانات المنصات مقابل تصريحات دافعي الضرائب وتحديد المخالفات في الوقت الفعلي.

بالنسبة للمستخدمين، يقلل التنظيم من الخصوصية العملية. فحتى التحويلات الروتينية التي تكون دون عتبة الإبلاغ ستُسجل، وتُطلب إثبات الإقامة لجميع حاملي الحسابات. ينصح المستشارون القانونيون بأن تعتمد المنصات أنظمة امتثال قوية، وصيغ تقارير XML موحدة، وتدقيقات منتظمة لضمان دقة البيانات والالتزام بمواعيد DIAN.

يمثل هذا التطور التنظيمي تحولًا مهمًا في نهج كولومبيا تجاه الأصول الرقمية. وبما أن دولاً أخرى في المنطقة تفكر في أطر مماثلة، قد يكون نموذج كولومبيا بمثابة مخطط إرشادي لدمج العملات المشفرة في أنظمة الضرائب ومكافحة غسل الأموال القائمة، مع تحقيق توازن بين الابتكار والمساءلة المالية.