Kolumbiyanın Milli Vergi və Gömrük İdarəsi (DIAN) kripto birjaları, vasitəçilər və rəqəmsal aktivlər platformalarını genişmiqyaslı vergi tətbiqi çərçivəsində istifadəçi məlumatlarının və əməliyyat detalları üzrə ətraflı hesabat verməyə vadar edən önəmli bir tənzimləmə elan edib.
Bu mandat, 000240 saylı Qərarla rəsmi şəkildə təsdiq edilmişdir və 2025-ci il dekabrın 24-dən qüvvəyə minir; Kolumbiya sakinləri və ya vergi ödəyiciləri üçün Bitcoin, Ethereum, stabilkoinlər və digər kripto valyutaları ilə işləyən bütün xidmət təminatçılarına şamil olunur.
Yeni çərçivə əsasında platformalar hər bir istifadəçi hesabı üçün aşağıdakı məlumatları toplamalı və elektron şəkildə təqdim etməlidir: təsdiqlənmiş şəxsiyyət detalları, ümumi əməliyyat həcmləri, köçürülən aktivlərin miqdarı, ədalətli bazar qiymətləri və dövrün sonunda net balanslar. 50 000 ABŞ dolları həddini aşan əməliyyatlar gücləndirilmiş hesabat protokollarına tabedir və DIAN-ın nəzarət sistemlərinə dərhal xəbərdarlıq verir.
2026-cı vergi ili üzrə bütün kripto valyuta fəaliyyəti üzrə ilk əhatəli məlumat dəsti 2027-ci ilin may ayının son iş gününə qədər təqdim olunmalıdır. Hesabat tələblərinə əməl edilməməsi və ya tamamlanmamış və ya yanlış məlumatların verilməsi halında, bəyan edilməmiş əməliyyatların dəyərinin 1%-i qədər cərimə tətbiq oluna bilər. Hüquqşünaslar deyirlər ki, sərt vaxt cədvəli və geniş əhatə dairəsi səhvə çox az yer buraxır və Kolumbiyanın rəqəmsal aktiv bazarında fəaliyyət göstərənlər üçün tam şəffaflığı təmin edir.
DIAN-ın qətnaməsi Kolumbiyanın kripto vergi rejimini OECD-nin Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) ilə uyğunlaşdırır, xarici vergi orqanları ilə avtomatik məlumat mübadiləsini asanlaşdırır. Bu tədbir rəqəmsal aktivlərdə saxlanılan varlıqları rəsmi iqtisadiyyata inteqrasiya etməyi, vergi qaçaqlamasının qarşısını almağı və rəqəmsal aktivlərdən gələn gəlirlərin şəxsi və şirkət vergi bəyanatlarında bəyan edilməsini təmin etməyi məqsəd qoyur.
Kolumbiya Latın Amerikası üzrə ən sürətlə böyüyən kripto bazarlarından biri kimi özünü göstərib; Chainalysis 2024-cü ilin iyulundan 2025-ci ilin iyununa qədər əməliyyat həcmini 44,2 milyard ABŞ dolları olaraq bildirir. Lakin ölkədə kripto şirkətləri üçün vahid lisenziya rejimi mövcud deyil və rəqəmsal aktivlər hüquqi ödəniş vasitəsi kimi deyil, mənəvi aktivlər kimi təsnif olunur. Yeni hesabat öhdəlikləri tənzimləyici boşluğunu doldurur, DIAN-ə platforma məlumatlarını vergi ödəyicilərinin bəyanatları ilə müqayisə etmək və reaksiya vermək üçün real vaxtda fərqləri müəyyənləşdirmək imkanını verir.
İstifadəçilər üçün bu nizamlayıcı davamlı anonimliyi praktik olaraq zəiflədir. Hər hesab sahibinin yaşayış yeri təsdiq edilməlidir. Hüquqşünaslar platformaların güclü uyğunlaşma sistemləri, standart XML hesabat formatları və davamlı auditlər tətbiq etməyi tövsiyə edir ki, məlumat dəqiqliyi təmin edilsin və DIAN-ın müddətlərinə əməl olunsun.
Bu tənzimləyici inkişaf Kolumbiyanın rəqəmsal aktivlərə yanaşmasında əhəmiyyətli dəyişiklikdir. Regiondakı digər ölkələr oxşar çərçivələri nəzərdən keçirərkən, Kolumbiyanın modeli kriptovalyutaları mövcud vergi və pulların yumağa qarşı mübarizə ekosistemlərinə inteqrasiya üçün bələdçi plan kimi xidmət edə bilər, yeniliyi maliyyə şəffaflığı ilə balanslaşdırır.
Şərhlər (0)