Колумбия нарежда на крипто борсите да докладват данните за потребителите в рамките на данъчната кампания

Националната дирекция за данъци и митници на Колумбия (DIAN) стартира водещ регламент, който задължава крипто борсите, посредниците и платформи за дигитални активи да докладват пълни данни за потребителите и детайли за транзакциите като част от широка инициатива за данъчно прилагане. Мандатът, формулиран под резолюция 000240, влезе в сила на 24 декември 2025 г. и се прилага към всички доставчици на услуги, които обработват Биткойн, Етериум, стабилкоини и други криптовалути за колумбийски жители или данъкоплатци.

Според новата рамка платформите трябва да събират и електронно да подават следната информация за всеки потребителски акаунт: потвърдени идентификационни данни, общи обеми на транзакциите, количества прехвърлени активи, справедливи пазарни стойности и чисти крайни салда за периода. Транзакциите над прага от 50 000 долара подлежат на засилени протоколи за докладване, които задействат незабавни сигнали към системите за надзор на DIAN.

Първият пълен набор от данни, обхващащ всички криптовалутни дейности през данъчната година 2026, трябва да бъде готов до последния работен ден на май 2027 г. Неспазването на изискванията за докладване или подаването на непълни или неточни данни може да доведе до глоби до 1% от стойността на неизпратените транзакции. Правни експерти предупреждават, че строгият срок и широкият обхват оставят малък марж за грешки, което по същество налага пълна прозрачност като цена за работа на пазара на цифрови активи в Колумбия.

Резолюцията на DIAN хармонизира крипто-данъчния режим на Колумбия с Рамковата рамка за докладване на криптоактиви (CARF) на OECD, улеснявайки автоматичния обмен на информация с чуждестранните данъчни власти. Мерката има за цел да интегрира богатството, съхранявано в криптоактиви, в официалната икономика, да пребори данъчната измама и да гарантира, че печалбите от дигитални активи се декларират в личните и корпоративните данъчни декларации.

Колумбия се утвърди като един от най-бързо растящите крипто пазари в Латинска Америка, с Chainalysis, който отчита обем на транзакциите в размер на 44,2 милиарда долара между юли 2024 г. и юни 2025 г. Въпреки това страната няма единен лицензионен режим за крипто фирми, а дигиталните активи остават класифицирани като нематериални активи, а не като законно платежно средство. Новите задължения за докладване запълват регулаторната празнота, давайки възможност на DIAN да сверява данните на платформите с декларациите на данъкоплатците и да идентифицира несъответствия в реално време.

За потребителите регулацията намалява практическата анонимност. Дори рутинните прехвърляния под прага за докладване ще бъдат записвани, а проверката на местожителството е задължителна за всички притежатели на акаунти. Правни консултанти препоръчват платформите да внедрят стабилни системи за спазване на регулацията, стандартизирани XML формати за докладване и редовни одити, за да се гарантира точността на данните и спазването на сроковете на DIAN.

Това регулаторно развитие представлява значителна промяна в подхода на Колумбия към цифровите активи. Докато други държави в региона обмислят подобни рамки, моделът на Колумбия може да послужи като ориентир за интегриране на криптовалутите в установени данъчни и системи за противодействие на изпирането на пари, балансирайки иновациите с фискалната отговорност.