La Direcció Nacional de Hisendes i Duanes (DIAN) ha llançat una regulació històrica que requereix als intercanvis de criptomonedes, intermediaris i plataformes d'actius digitals que informin dades completes dels usuaris i detalls de les transaccions com a part d'una iniciativa àmplia d'aplicació fiscal. El mandat, formalitzat sota la Resolució 000240, va entrar en vigor el 24 de desembre de 2025 i s'aplica a tots els prestadors de serveis que gestionen Bitcoin, Ethereum, stablecoins i altres criptomonedes per a residents o contribuents colombians.
Sota el nou marc, les plataformes han de recollir i enviar electrònicament la següent informació per a cada compte d'usuari: detalls d'identitat verificats, volums totals de transaccions, quantitats d'actius transferits, valors justos de mercat i saldos nets al final del període. Les transaccions que excedeixin un llindar de 50 000 dòlars estan subjectes a protocols de notificació millorats, desencadenant alertes immediates als sistemes de vigilància de la DIAN.
El primer conjunt de dades exhaustiu, que cobreix tota l'activitat amb criptomonedes durant l'any fiscal 2026, s'ha de presentar abans de l'últim dia feiner de maig de 2027. La infracció de les obligacions de notificació, o la presentació de dades incompletes o inexactes, pot comportar multes de fins a l'1% del valor de les transaccions no declarades. Experts legals adverteixen que l'horitzó estricte i l'abast ampli deixen poca marge d'error, fent efectivament obligat operar amb plena transparència com a cost de funcionar al mercat d'actius digitals de Colòmbia.
La resolució de la DIAN alinea el règim fiscal de les criptomonedes de Colòmbia amb el Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de l'OCDE, facilitant l'intercanvi automàtic d'informació amb les autoritats tributàries estrangeres. La mesura té com a objectiu integrar la riquesa mantinguda en actius criptogràfics a l'economia formal, combatre l'evasió fiscal i assegurar que les plusvàlues derivades d'actius digitals siguin declarades en les declaracions de l'IRPF i l'impost de societats.
Colòmbia s'ha convertit en un dels mercats de criptomonedes de més ràpida creixença a Amèrica Llatina, amb Chainalysis informant d'un volum de transaccions de 44,2 mil milions de dòlars entre juliol de 2024 i juny de 2025. No obstant això, el país encara no compta amb un règim unificat de llicències per a empreses de criptomonedes, i els actius digitals segueixen classificats com a actius intangibles en lloc de moneda de curs legal. Les noves obligacions d'informe omplen un buit regulatori, empoderant la DIAN per verificar les dades de les plataformes amb les declaracions dels contribuents i identificar discrepàncies en temps real.
Per als usuaris, la regulació redueix l'anonimat pràctic. Fins i tot les transferències rutinàries per sota del llindar de notificació seran enregistrades, i la verificació de residència és obligatòria per a tots els títulars de comptes. Experts legals recomanen que les plataformes implementin sistemes de compliment robustos, formats d'informe XML estàndard i auditories regulars per assegurar la precisió de les dades i el compliment dels terminis de la DIAN.
Aquesta evolució regulatòria representa un canvi significatiu en l'enfocament de Colòmbia cap als actius digitals. A mesura que altres països de la regió considerin marcs similars, el model colombià podria servir com a full de ruta per a la integració de les criptomonedes en ecosistemes fiscals i antiblanqueig de capitals ja establerts, equilibrant la innovació amb la responsabilitat fiscal.
Comentaris (0)