El senador Ron Wyden, membre destacat del Comitè de Finances del Senat, va iniciar una investigació sobre les pràctiques d’informació fiscal del fundador de Pantera Capital, Dan Morehead, després que Pantera aconseguís més d’1.000 milions de dòlars en guanys de capital procedents de vendes de criptomonedes. La investigació se centra en si Morehead va declarar aquests guanys mentre residia a Puerto Rico, aprofitant l’exempció del territori de l’impost federal sobre la renda dels EUA sobre guanys de capital, tot i que la majoria d’aquests guanys podrien haver-se generat mentre residia a Califòrnia. L’oficina de Wyden va citar una carta en què s’afirma que Morehead “va falsejar l’estat de la seva residència” per reclamar beneficis fiscals no disponibles al continent.
Els documents adjunts a la investigació indiquen que Morehead es va traslladar a Puerto Rico poc abans de les grans disposicions d’actius de Pantera. El règim fiscal de Puerto Rico ofereix incentius significatius per als nous residents, incloent-hi l’impost zero sobre guanys de capital, cosa que anima els gestors d’actius a traslladar-hi la seva residència. Tot i que diverses grans firmes d’inversió han estructurat operacions per beneficiar-se d’aquests incentius, l’escala i el moment dels guanys de Pantera van provocar l’escrutini de Wyden per determinar si es complien els requisits legals de residència.
La investigació cobreix la correspondència entre l’advocat de Morehead i el personal del Senat, centrant-se en les dates exactes de la transició de residència i la realització dels guanys. La carta de Wyden assenyala preocupacions pel desapareixement dels advocats de Morehead després del compromís inicial i fa referència a precedents on estructures similars d’incentius fiscals van conduir a càrrecs penals per altres contribuents. Com a part del procediment estàndard del comitè, Wyden ha demanat registres comptables detallats, documentació de residència i comunicacions internes de Pantera relacionades amb el moment de les operacions i la realització de beneficis.
Si la investigació confirma informació inexacta, podria desencadenar declaracions d’impostos esmenades, multes civils i possibles derivacions per a investigació penal. La indagació també posa de manifest pràctiques més àmplies de la indústria respecte a estratègies d’optimització fiscal i podria impulsar propostes legislatives per endurir les definicions de residència. Tot i que Morehead ha mantingut públicament que totes les accions complien la llei aplicable, aquesta investigació avaluarà si la conducta subjacent estava alineada amb l’esperit dels programes d’incentius fiscals.
En el futur, el Comitè de Finances del Senat podria celebrar audiències per escoltar testimonis de les parts rellevants, inclosos funcionaris de l’IRS i representants de Pantera. Mentrestant, els participants del mercat estaran atents a qualsevol efecte secundari sobre les operacions de Pantera i sobre els enfocaments legislatius per regular el tractament fiscal dels guanys d’actius digitals.
Comentaris (0)