Kolumbijská národní daňová a celní správa (DIAN) zavedla významné nařízení, které vyžaduje, aby kryptoburzy, zprostředkovatelé a platformy digitálních aktiv hlásily podrobné údaje o uživatelích a podrobnosti o transakcích v rámci široce pojaté daňové vymáhací iniciativy. Nařízení, formalizované Usnesením 000240, vstoupilo v platnost 24. prosince 2025 a vztahuje se na všechny poskytovatele služeb zpracovávající Bitcoin, Ethereum, stablecoiny a další kryptoměny pro kolumbijské rezidenty nebo daňové poplatníky.
Pod novým rámcem musí platformy pro každý uživatelský účet shromažďovat a elektronicky předkládat následující údaje: ověřené údaje o totožnosti, celkové objemy transakcí, množství převedených aktiv, férové tržní hodnoty a čisté zůstatky na konci období. Transakce překračující práh 50 000 USD podléhají posíleným protokolům hlášení, které vyvolávají okamžitá upozornění v dozorovacích systémech DIAN.
První komplexní datová množina, zahrnující veškerou kryptoměnovou činnost v daňovém roce 2026, má být doložena nejpozději poslední obchodní den v květnu 2027. Porušení požadavků na hlášení nebo předložení neúplných či nepřesných údajů může vést k pokutám až do výše 1 % hodnoty neohlášených transakcí. Právní experti varují, že přísný termín a široký rozsah nenechávají mnoho prostoru pro chyby a fakticky vyžadují plnou transparentnost jako náklad na provozování na kolumbijském trhu s digitálními aktivy.
Usnesení DIAN sladí kolumbijský daňový režim pro kryptoměny s rámcem pro hlášení kryptoměnových aktiv OECD (CARF), čímž usnadňuje automatickou výměnu informací se zahraničními daňovými správami. Toto opatření má za cíl začlenit bohatství držené v kryptoměnách do formální ekonomiky, bojovat s daňovými úniky a zajistit, aby zisky z digitálních aktiv byly deklarovány v osobních i korporátních daňových přiznáních.
Kolumbie se stala jedním z nejrychleji rostoucích kryptoměnových trhů v Latinské Americe, přičemž Chainalysis uvádí objem transakcí ve výši 44,2 miliardy dolarů za období od července 2024 do června 2025. Nicméně země postrádala jednotný licenční režim pro kryptofirmy a digitální aktiva nadále nejsou považována za zákonné platidlo. Nové povinnosti hlášení zaplňují regulační mezeru a posilují DIAN k vzájemnému porovnání údajů platforem s prohlášeními daňových poplatníků a identifikaci nesrovnalostí v reálném čase.
Pro uživatele regulace snižuje praktickou anonymitu. I rutinní převody pod limitem hlášení budou zaznamenány a ověření pobytu je vyžadováno pro všechny držitele účtů. Právní poradci doporučují, aby platformy implementovaly robustní systémy dodržování předpisů, standardizované XML formáty hlášení a pravidelné audity pro zajištění přesnosti údajů a dodržování DIANových termínů.
Tento regulační vývoj představuje zásadní posun v přístupu Kolumbie k digitálním aktivům. Jak ostatní země v regionu zvažují podobné rámce, kolumbijský model by mohl sloužit jako šablona pro začlenění kryptoměn do zavedených daňových a AML ekosystémů, vyvažující inovace s fiskální odpovědností.
Komentáře (0)