Senátor Ron Wyden, přední člen Výboru pro finance Senátu, zahájil vyšetřování daňových praktik zakladatele Pantera Capital Dana Moreheada poté, co Pantera dosáhla kapitálových zisků přesahujících 1 miliardu dolarů z prodeje kryptoměn. Vyšetřování se zaměřuje na to, zda Morehead deklaroval zisky během pobytu v Portoriku, čímž využil osvobození tohoto území od federální daně z příjmů USA na kapitálové zisky, i když většina těchto zisků mohla vzniknout během jeho pobytu v Kalifornii. Wydenův úřad citoval dopis, který uvádí, že Morehead „nesprávně uváděl svůj status bydliště“, aby uplatnil daňové výhody, které na pevnině nebyly dostupné.
Dokumenty přiložené k vyšetřování naznačují, že Morehead se do Portorika přestěhoval krátce před rozsáhlým odprodejem aktiv Panterou. Daňový režim Portorika nabízí významné pobídky pro nové rezidenty, včetně nulové daně z kapitálových zisků, což motivuje správce aktiv k přesunu své jurisdikce na toto území. Zatímco několik významných investičních firem strukturovalo své operace, aby využilo těchto pobídek, rozsah a načasování zisků Pantery vyvolalo pozornost Wydena k ověření, zda byly splněny zákonné požadavky na rezidenci.
Vyšetřování se zabývá korespondencí mezi právními zástupci Moreheada a personálem Senátu, přičemž se zaměřuje na přesná data přechodu rezidence a realizace zisků. Wydenův dopis vyjadřuje obavy z náhlého zániku kontaktu s právníky Moreheada po počáteční komunikaci a odkazuje na precedenty, kdy podobné daňové struktury vedly k trestním obviněním u jiných poplatníků. V rámci standardních postupů výboru Wyden požadoval podrobné účetní záznamy, dokumentaci k rezidenci a interní komunikaci Pantery týkající se načasování obchodů a realizace zisků.
Pokud vyšetřování potvrdí nesprávné vykazování, může to vyvolat požadavky na opravené daňové přiznání, civilní sankce a možné předání k trestnímu vyšetřování. Vyšetřování také osvětlí širší průmyslové praktiky týkající se daňových optimalizačních strategií a může podnítit legislativní návrhy k zpřísnění definic rezidence. Přestože Morehead veřejně tvrdí, že všechny kroky byly v souladu s platnými zákony, toto šetření vyhodnotí, zda chování odpovídalo duchu daňových pobídek.
Do budoucna může Výbor pro finance Senátu pořádat slyšení, aby vyslechl svědectví relevantních stran, včetně úředníků IRS a zástupců Pantery. Mezitím budou účastníci trhu sledovat případné dopady na operace Pantery i na legislativní přístupy k regulaci daňového režimu zisků z digitálních aktiv.
Komentáře (0)