Ο γερουσιαστής Ρον Ουάιντεν, ανώτερος μέλος της Επιτροπής Οικονομικών της Γερουσίας, ξεκίνησε έρευνα σχετικά με τις πρακτικές φορολογικής αναφοράς του ιδρυτή της Pantera Capital, Νταν Μορχεντ, μετά τη Realizacion πάνω από 1 δισεκατομμυρίου δολαρίων σε κεφαλαιακά κέρδη από πωλήσεις κρυπτονομισμάτων. Η έρευνα εστιάζει στο αν ο Μορχεντ δήλωσε κέρδη ενώ κατοικούσε στο Πουέρτο Ρίκο, εκμεταλλευόμενος την εξαίρεση της περιοχής από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος των ΗΠΑ επί των κεφαλαιακών κερδών, παρόλο που το μεγαλύτερο μέρος αυτών των κερδών ενδέχεται να προέκυψε ενώ ήταν κάτοικος Καλιφόρνιας. Το γραφείο του Ουάιντεν επικαλέστηκε επιστολή που αναφέρει ότι ο Μορχεντ"παρουσίασε λανθασμένα την κατάσταση κατοικίας του" για να διεκδικήσει φορολογικά οφέλη που δεν ήταν διαθέσιμα στην ηπειρωτική χώρα.
Τα έγγραφα που συνοδεύουν την έρευνα υποδεικνύουν ότι ο Μορχεντ μετεγκαταστάθηκε στο Πουέρτο Ρίκο λίγο πριν από τις μεγάλες πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων της Pantera. Το φορολογικό καθεστώς του Πουέρτο Ρίκο προσφέρει σημαντικά κίνητρα για νέους κατοίκους, συμπεριλαμβανομένου μηδενικού φόρου επί των κεφαλαιακών κερδών, προωθώντας τη μεταφορά της κατοικίας διαχειριστών περιουσιακών στοιχείων στην περιοχή. Ενώ αρκετές μεγάλες επενδυτικές εταιρείες έχουν δομήσει τις δραστηριότητές τους για να επωφεληθούν από αυτά τα κίνητρα, το μέγεθος και ο χρόνος των κερδών της Pantera προκάλεσαν την προσοχή του Ουάιντεν για να προσδιοριστεί αν πληρούνταν οι νόμιμες απαιτήσεις κατοικίας.
Η έρευνα καλύπτει την αλληλογραφία μεταξύ των νομικών συμβούλων του Μορχεντ και του προσωπικού της Γερουσίας, εστιάζοντας στις ακριβείς ημερομηνίες μετάβασης κατοικίας και πραγματοποίησης κερδών. Η επιστολή του Ουάιντεν σημειώνει ανησυχίες σχετικά με την εξαφάνιση των δικηγόρων του Μορχεντ μετά την αρχική επαφή και αναφέρεται σε προηγούμενα όπου παρόμοιες δομές φορολογικών κινήτρων οδήγησαν σε ποινικές διώξεις άλλων φορολογουμένων. Στο πλαίσιο της τυπικής διαδικασίας της επιτροπής, ο Ουάιντεν ζήτησε λεπτομερή λογιστικά αρχεία, έγγραφα κατοικίας και εσωτερικές επικοινωνίες της Pantera που αφορούν το χρονικό σημείο των συναλλαγών και την πραγματοποίηση κερδών.
Εάν η έρευνα επιβεβαιώσει την ψευδή αναφορά, μπορεί να προκαλέσει τροποποιητικές φορολογικές δηλώσεις, αστικές ποινές και πιθανές παραπομπές για ποινική έρευνα. Η έρευνα αναδεικνύει επίσης ευρύτερες πρακτικές του κλάδου όσον αφορά τις φορολογικές στρατηγικές βελτιστοποίησης και ενδέχεται να οδηγήσει σε νομοθετικές προτάσεις για αυστηροποίηση των ορισμών κατοικίας. Παρά το γεγονός ότι ο Μορχεντ έχει δηλώσει δημόσια ότι όλες οι ενέργειες συμμορφώνονταν με την ισχύουσα νομοθεσία, αυτή η έρευνα θα αξιολογήσει αν η υποκείμενη συμπεριφορά ευθυγραμμιζόταν με το πνεύμα των προγραμμάτων φορολογικών κινήτρων.
Στο μέλλον, η Επιτροπή Οικονομικών της Γερουσίας μπορεί να οργανώσει ακροάσεις για να ακούσει μαρτυρίες από σχετικούς φορείς, συμπεριλαμβανομένων αξιωματούχων της IRS και εκπροσώπων της Pantera. Εν τω μεταξύ, οι συμμετέχοντες στην αγορά θα παρακολουθούν τυχόν επιπτώσεις στις λειτουργίες της Pantera και στις νομοθετικές προσεγγίσεις για τη ρύθμιση της φορολογικής μεταχείρισης των κερδών από ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία.
Σχόλια (0)