Senator Ron Wyden, Senati rahanduskomitee vanemliige, algatas uurimise Pantera Capitali asutaja Dan Moreheadi maksuaruandluse tavade kohta pärast seda, kui Pantera teenis krüptomüügist üle 1 miljardi dollari kapitalikasumit. Uurimine keskendub sellele, kas Morehead deklareeris kasumid elades Puerto Ricos, kasutades ära selle territooriumi vabastust USA föderaalsest tulumaksust kapitalikasumitel, kuigi enamik neist kasumitest võis tekkida Californias elades. Wydeni kontor viitas kirjale, milles öeldi, et Morehead „esitas ebatäpse teabe oma elukohast“, et saada maksusoodustusi, mis ei ole mandriosas saadaval.
Uurimist toetavad dokumendid näitavad, et Morehead kolis Puerto Ricole vahetult enne Pantera suuremahuliselt varade müüki. Puerto Rico maksukord annab uutele elanikele märkimisväärseid stiimuleid, sealhulgas kapitalikasumilt nullmaksu, julgustades varahaldureid oma elukohta territooriumile ümber suunama. Kuigi mitmed suured investeerimisfirmad on struktureerinud oma tegevuse nende stiimulite kasuks, kutsusid Pantera kasumite ulatus ja ajastus esile Wydeni kontrolli, et määrata, kas seadusest tulenevad elukoha nõuded on täidetud.
Uurimine hõlmab kirjavahetust Moreheadi õigustalituse ja Senati töötajate vahel, keskendudes täpsetele elukoha vahetamise ja kasumi tekkimise kuupäevadele. Wydeni kiri märgib muret Moreheadi advokaatide kadumise pärast pärast esmast kaasamist ning viitab varasematele juhtumitele, kus sarnased maksustamisstiimulid viisid kriminaalkorras vastutusele võtmisele teiste maksukohustuslaste puhul. Tavapärase komisjonimenetluse osana on Wyden nõudnud üksikasjalikke raamatupidamisdokumente, elukohatõendeid ja sise-Pantera suhtlust kauplemiste ja kasumi tekkimise ajastuse kohta.
Kui uurimine kinnitab valede aruandluste esitamist, võib see kaasa tuua maksudeklaratsioonide parandamise, tsiviilkaristused ja võimaliku edasisaatmise kriminaaluurimiseks. Uurimine tõstab esile ka laiemad tööstusharus kehtivad maksuefektiivsusstrateegiad ning võib soodustada seadusandlikke ettepanekuid, et täpsustada elukoha määratlusi. Kuigi Morehead on avalikult kinnitanud, et kõik toimingud vastavad kehtivale seadusele, hindab see uurimine, kas käitumine oli kooskõlas maksustamisstiimulite programmi vaimuga.
Edaspidi võib Senati rahanduskomitee korraldada istungeid, kus võtavad sõna asjakohased osapooled, sealhulgas IRS-i ametnikud ja Pantera esindajad. Vahepeal jälgivad turuosalised Pantera tegevust ja seadusandlikke samme digitaalvarade kasumite maksustamise reguleerimisel võimalike mõjude osas.
Kommentaarid (0)