מייסדי פנטרה מוראהד תחת חקירות מתמשכות של הדמוקרטים המובילים ויידן

סנאטור רון ויידן, חבר בכיר בוועדת הכספים של הסנאט, יזם חקירה בנוגע לפרקטיקות הדיווח על מיסים של מייסד פנטרה קפיטל דן מוראהד, לאחר שפרקליטת פנטרה הרוויחה מעל מיליארד דולר מרווחי הון ממכירות קריפטו. החקירה מתמקדת בשאלה האם מוראהד הצהיר על הרווחים בזמן מגוריו בפוארטו ריקו, המנצלת את הפטור ממס הכנסה פדרלי בארה"ב על רווחי הון, אף על פי שרוב הרווחים הללו ייתכן שנצברו בעת מגוריו בקליפורניה. משרדו של ויידן ציטט מכתב שבו נטען כי מוראהד"הציג במידע מוטעה את מצב מגוריו" כדי לטעון לזכויות מס שלא זמינות ביבשת.

מסמכים המלווים את החקירה מצביעים על כך שמוראהד עבר לפוארטו ריקו זמן קצר לפני תמחירי הנכסים בהיקף רחב של פנטרה. שיטת המס של פוארטו ריקו מציעה תמריצים משמעותיים לתושבים חדשים, כולל אפס מס על רווחי הון, ומעודדת מנהלי נכסים להעביר את מקום מגוריהם לשטח. בעוד כמה חברות השקעה גדולות מימנו מבנים תפעוליים כדי ליהנות מתמריצים אלו, היקף ותזמון הרווחים של פנטרה עוררו את דרישתו של ויידן לבדוק האם דרישות המגורים הסטטוטוריות עמדו.

החקירה כוללת התכתבויות בין עורך דינו של מוראהד לצוות הסנאט, ומתמקדת בתאריכים המדויקים של מעבר המגורים וההגשמה של הרווחים. במכתבו, ויידן ציין חששות לגבי היעלמות עורכי דינו של מוראהד לאחר התחלת ההתקשרות והזכיר תקדימים בהם מבני תמריצי מס דומים הובילו להאשמות פליליות נגד נישומים אחרים. כחלק מההליך הסטנדרטי של הוועדה, ויידן ביקש דוחות חשבונאיים מפורטים, תיעוד מגורים ותקשורת פנימי של פנטרה הקשורים לזמני הסחר ומימושי הרווח.

אם החקירה תאשר דיווח מוטעה, הדבר עלול לגרום להגשות תיקוני מס, קנסות אזרחיים והפניות אפשריות לחקירה פלילית. החקירה גם מדגישה פרקטיקות תעשייתיות רחבות יותר בנוגע לאסטרטגיות אופטימיזציית מס ועלולה להוביל להצעות חקיקה להחמרת הגדרות המגורים. בעוד שמוראהד טען בפומבי שכל הפעולות היו בהתאם לחוק החל, חקירה זו תבחן האם ההתנהלות התיישבה עם רוח תוכניות התמריצים המס.

בהמשך, ועדת הכספים של הסנאט עשויה לקיים ועדות שומעים כדי לקבל עדויות מצד גורמים רלוונטיים, כולל פקידי רשות המסים ונציגי פנטרה. בינתיים, משתתפי השוק יפקחו אחר תגובות אפשריות על פעילות פנטרה ועל גישות חקיקתיות רגולטוריות בנושא הטיפול במס של רווחי נכסים דיגיטליים.