कर-विरोधी अभियान के दौरान कोलम्बिया ने क्रिप्टो एक्सचेंजों से उपयोगकर्ता डेटा की रिपोर्ट करने का आदेश दिया

कोलम्बिया के राष्ट्रीय कर और सीमा शुल्क निदेशालय (DIAN) ने एक ऐतिहासिक नियमन शुरू किया है जो क्रिप्टो एक्सचेंजों, मध्यस्थों और डिजिटल एसेट प्लेटफॉर्मों को व्यापक कर प्रवर्तन पहल के भाग के रूप में उपयोगकर्ता डेटा और लेनदेन विवरण पूरी तरह से रिपोर्ट करने के लिए बाध्य करता है। यह आदेश Resolution 000240 के तहत औपचारिक रूप से जारी किया गया है और 24 दिसंबर 2025 को प्रभावी हुआ है, और यह Bitcoin, Ethereum, stablecoins और अन्य क्रिप्टोकरेंसी को संभालने वाले कोलंबिया के निवासियों या करदाताओं के लिए सभी सेवा प्रदाताओं पर लागू होता है।

नए ढांचे के अंतर्गत प्लेटफॉर्म को प्रत्येक उपयोगकर्ता खाते के लिए निम्नलिखित जानकारी एकत्रित कर इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत करनी होगी: सत्यापित पहचान विवरण, कुल लेनदेन मात्रा, हस्तांतरित परिसंपत्तियों की मात्रा, उचित बाजार मूल्य (फेयर मार्केट वैल्यू), और अवधि के अंत में शुद्ध शेष। $50,000 से अधिक लेनदेन उन्नत रिपोर्टिंग प्रोटोकॉल के अधीन होंगे, जो DIAN के निगरानी प्रणालियों को तुरंत अलर्ट करेगा।

पहला व्यापक डेटा सेट, जो 2026 कर वर्ष की सभी क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों को कवर करता है, 2027 के मई के अंतिम व्यावसायिक दिन तक जमा किया जाना है। रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अनुपालन में विफलता, या अधूरा या गलत डेटा जमा करना, अनरिपोर्टेड लेनदेन की वैल्यू के 1% तक जुर्माने का कारण बन सकता है। कानून विशेषज्ञ चेतावनी देते हैं कि कठोर समयरेखा और व्यापक दायरा त्रुटि के लिए बहुत कम गुंजाइश छोड़ते हैं, जिससे Colombia के डिजिटल एसेट बाजार में संचालन के लिए पूरी पारदर्शिता अनिवार्य हो जाती है।

DIAN के Resolution से Colombia का क्रिप्टो टैक्स शासन OECD के Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) के साथ संरेखित हो जाता है, जिससे विदेशी कर प्राधिकरणों के साथ सूचना का स्वचालित आदान-प्रदान संभव होता है। यह उपाय क्रिप्टो-धन को औपचारिक अर्थव्यवस्था में समाहित करने, कर चोरी को रोकने, और डिजिटल परिसंपत्तियों से मिलने वाले लाभों को व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट कर दाखिलों में घोषित करने के उद्देश्य से है।

Colombia लैटिन अमेरिका के सबसे तेज़ी से बढ़ते क्रिप्टो मार्केटों में से एक के रूप में उभर रहा है, Chainalysis के अनुसार जुलाई 2024 से जून 2025 के बीच लेनदेन मात्रा 44.2 बिलियन डॉलर रही। हालांकि देश के पास क्रिप्टो कंपनियों के लिए एक एकीकृत लाइसेंसिंग regime नहीं था, और डिजिटल परिसंपत्तियाँ कानूनी मुद्रा के बजाय अमूर्त परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत रहती थीं। नई रिपोर्टिंग बाध्यताएँ एक नियामक गैप को भरती हैं, DIAN को प्लेटफॉर्म डेटा को करदाता घोषणाओं के विरुद्ध क्रॉस-चेक करने और वास्तविक समय में मतभेदों की पहचान करने में सक्षम बनाती हैं।

उपयोगकर्ताओं के लिए, यह विनियमन व्यावहारिक गोपनीयता को कम करता है। यहाँ तक कि रिपोर्टिंग थ्रेशोल्ड से नीचे भी सामान्य ट्रांसफर रिकॉर्ड किए जाएंगे, और सभी खातेधारकों के लिए निवास सत्यापन आवश्यक है। कानूनी सलाहकार सुझाव देते हैं कि प्लेटफॉर्म मजबूत अनुपालन प्रणालियाँ, मानकीकृत XML रिपोर्टिंग फॉर्मेट, और डेटा सटीकता तथा DIAN की समय-सीमाओं के पालन को सुनिश्चित करने के लिए नियमित ऑडिट लागू करें।

यह नियामक विकास Colombia के डिजिटल संपत्तियों के प्रति दृष्टिकोण में एक महत्वपूर्ण परिवर्तन का प्रतिनिधित्व करता है। क्षेत्र के अन्य देशों के समान ढांचे पर विचार करते हुए Colombia का मॉडल क्रिप्टोकरेंसीज़ को स्थापित कर चुके कर और मनी लॉन्डरिंग रोकथाम प्रणालियों में एकीकृत करने के लिए एक ब्लूप्रिंट बन सकता है, नवाचार को राजस्व जवाबदेही के साथ संतुलित करते हुए।