Ron Wyden szenátor, a Szenátus Pénzügyi Bizottságának rangidős tagja vizsgálatot indított Pantera Capital alapítója, Dan Morehead adóbevallási gyakorlatával kapcsolatban, miután a Pantera több mint 1 milliárd dollár tőkésített nyereséget realizált kriptopénz eladásokból. A vizsgálat arra összpontosít, hogy Morehead bejelentette-e a nyereséget, miközben Puerto Ricóban élt, kihasználva a terület mentesítését az amerikai szövetségi jövedelemadó alól a tőkésített nyereségekre, annak ellenére, hogy a nyereség nagy része lehet, hogy kaliforniai lakosként keletkezett. Wyden irodája egy levélre hivatkozott, amely szerint Morehead"félrevezető módon mutatta be lakóhelyét", hogy adókedvezményeket vehessen igénybe, amelyek a szárazföldön nem elérhetők.
A nyomozást kísérő dokumentumok azt jelzik, hogy Morehead röviddel a Pantera nagyszabású eszközértékesítése előtt Puerto Ricóba költözött. Puerto Rico adórendszere jelentős ösztönzőket kínál az új lakosok számára, többek között nulla százalékos adót a tőkésített nyereségekre, ösztönözve ezzel az eszközkezelőket, hogy oda helyezzék át székhelyüket. Bár több nagy befektetési cég működését ennek az ösztönző rendszernek megfelelően alakította, a Pantera nyereségének mértéke és időzítése felkeltette Wyden figyelmét, hogy megállapítsa, teljesültek-e a törvényben előírt lakóhelyi követelmények.
A vizsgálat kiterjed Morehead jogi képviselői és a Szenátus munkatársai közötti levelezésre, különösen a lakóhelyváltás és a nyereség realizálásának pontos dátumaira. Wyden levele aggodalmát fejezi ki amiatt, hogy Morehead ügyvédei az elején való együttműködés után eltűntek, és hivatkozik olyan precedensekre, ahol hasonló adókedvezményeket kihasználó adózók ellen büntetőeljárások indultak. A bizottság szabályzatának megfelelően Wyden részletes számviteli nyilvántartásokat, lakóhelyi dokumentációt és a Pantera belső kommunikációit kérte be a kereskedések és nyereségrealizálások időzítésével kapcsolatban.
Ha a vizsgálat megállapítja a hibás adóbevallást, az módosított adóbevallásokhoz, polgári büntetésekhez és esetleges büntetőeljárási indítványokhoz vezethet. A vizsgálat ráirányítja a figyelmet a szélesebb iparági gyakorlatokra az adóoptimalizációs stratégiák terén, és ösztönözheti a törvényhozási javaslatokat a lakóhelyi definíciók szigorítására. Bár Morehead nyilvánosan fenntartotta, hogy minden lépése megfelelt a hatályos törvényeknek, ez a vizsgálat értékelni fogja, hogy az alapvető magatartás megfelelt-e az adókedvezmény-programok szellemének.
A jövőben a Szenátus Pénzügyi Bizottsága meghallgatásokat tarthat az érintett felek, köztük az IRS tisztviselői és a Pantera képviselői részvételével. Eközben a piaci szereplők figyelemmel kísérik a Pantera működésére és a digitális eszköznyereségek adózási szabályozására vonatkozó törvényhozási irányelvekre gyakorolt esetleges hatásokat.
Hozzászólások (0)