Kolumbia Nemzeti Adó- és Vámhivatala (DIAN) történelmi jelentőségű szabályozást vezetett be, amely előírja a kriptovaluta-tőzsdéknek, közvetítőknek és digitális eszköz-platformoknak, hogy átfogó felhasználói adatokat és tranzakciós részleteket jelentsenek be egy széleskörű adóbehajtási kezdeményezés részeként. A megbízás, amelyet a 000240-es számú határozattal formalizáltak, 2025. december 24-én lépett hatályba, és alkalmazandó minden olyan szolgáltatóra, aki Bitcoinot, Ethereumot, stabilcoinokat és más kriptovalutákat kezel kolumbiai lakosok vagy adófizetők részére.
Az új keretrendszer szerint a platformoknak minden felhasználói fiók esetében gyűjteniük és elektronikus úton benyújtaniuk kell a következő adatokat: hitelesített személyazonossági adatok, a teljes tranzakciós volumen, az átutalt eszközök mennyisége, a valós piaci értékek és a periódus végén fennálló nettó egyenlegek. A 50 000 USD-t meghaladó tranzakciók fokozott jelentési protokollokat vonnak maguk után, és azonnali értesítéseket küldenek a DIAN felügyeleti rendszereihez.
A 2026-os adóév összes kripto-tevékenységét lefedő első átfogó adatkészletet 2027. május utolsó munkanapjáig kell benyújtani. A jelentési kötelezettség be nem tartása vagy hiányos/pontatlan adatok benyújtása esetén bírságok várhatók, amelyek akár a nem jelentett tranzakciók értékének 1%-át is elérhetik. Jogi szakértők figyelmeztetnek, hogy a szigorú ütemterv és a széleskörű kiterjedés kevés hibázási lehetőséget hagy, és gyakorlatilag a teljes átláthatóságot követeli meg a kolumbia digitális eszköz-piac működésének költségeként.
A DIAN határozata összhangba hozza Kolumbia kriptoadózási rendszerét az OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) keretrendszerével, megkönnyítve az információk automatikus cseréjét külföldi adóhatóságokkal. A lépés célja, hogy a kriptóban tartott vagyont beépítse a formális gazdaságba, csökkentse az adóelkerülést, és biztosítsa, hogy a digitális eszközökből származó nyereséget személyi és vállalati adóbevallásokban is feltüntessék.
Kolumbia Latin-Amerika egyik leggyorsabban növekvő kripto-piacává vált, a Chainalysis adatai szerint 2024. július és 2025. június között 44,2 milliárd dolláros tranzakciós volumen volt. Ugyanakkor az országban hiányzott egy egységes engedélyezési rendszer a kriptocégek számára, és a digitális eszközök továbbra is immateriális eszközként, nem pedig törvényes fizetőeszközként vannak osztályozva. Az új jelentési kötelezettségek kitöltik a szabályozási rést, lehetővé téve a DIAN számára, hogy a platform adatait összevetve a adózók nyilatkozataival, valós időben az eltéréseket azonosítsa.
Ez a szabályozási fejlemény jelentős fordulat Kolumbia digitális eszközök kezelésében. Miközben a régió más országai hasonló keretrendszereket fontolgatnak, Kolumbia modellje példaként szolgálhat a kriptovaluták integrálásához a kiépített adó- és pénzmosás-elleni ökoszisztémákba, egyensúlyt teremtve az innováció és a fiskális elszámoltathatóság között.
Hozzászólások (0)