Direktorat Nasional Pajak dan Bea Cukai Kolombia (DIAN) telah meluncurkan regulasi bersejarah yang mewajibkan bursa kripto, perantara, dan platform aset digital untuk melaporkan data pengguna secara komprehensif serta rincian transaksi sebagai bagian dari inisiatif penegakan pajak yang luas. Mandat ini, yang diformalkan berdasarkan Resolusi 000240, mulai berlaku pada 24 Desember 2025, dan berlaku untuk semua penyedia layanan yang menangani Bitcoin, Ethereum, stablecoin, dan mata uang kripto lainnya bagi penduduk Kolombia atau wajib pajak.
Dalam kerangka kerja baru ini, platform harus mengumpulkan dan mengirimkan secara elektronik informasi berikut untuk setiap akun pengguna: rincian identitas yang terverifikasi, volume transaksi total, jumlah aset yang dipindahkan, nilai pasar wajar, dan saldo bersih pada akhir periode. Transaksi yang melebihi ambang batas sebesar $50.000 tunduk pada protokol pelaporan yang diperbarui, memicu peringatan langsung ke sistem pemantauan DIAN.
Dataset komprehensif pertama, yang mencakup seluruh aktivitas kripto pada tahun pajak 2026, harus disampaikan paling lambat pada hari kerja terakhir bulan Mei 2027. Kegagalan untuk mematuhi persyaratan pelaporan, atau pengiriman data yang tidak lengkap atau tidak akurat, dapat mengakibatkan denda hingga 1% dari nilai transaksi yang tidak dilaporkan. Para ahli hukum memperingatkan bahwa tenggat waktu yang ketat dan lingkup yang luas menyisakan sedikit ruang untuk kesalahan, secara efektif mewajibkan transparansi penuh sebagai biaya beroperasi di pasar aset digital Kolombia.
Resolusi DIAN menyelaraskan rezim pajak kripto Kolombia dengan Kerangka Pelaporan Aset Kripto OECD (CARF), memfasilitasi pertukaran informasi otomatis dengan otoritas pajak luar negeri. Langkah ini bertujuan untuk mengintegrasikan kekayaan yang dimiliki kripto ke dalam ekonomi formal, menangkis penghindaran pajak, dan memastikan bahwa laba dari aset digital dilaporkan dalam pengajuan pajak pribadi dan korporat.
Kolombia telah muncul sebagai salah satu pasar kripto yang tumbuh paling cepat di Amerika Latin, dengan Chainalysis melaporkan volume transaksi sebesar $44,2 miliar antara Juli 2024 dan Juni 2025. Namun, negara ini belum memiliki rezim lisensi terpadu untuk perusahaan kripto, dan aset digital tetap diklasifikasikan sebagai aset tidak berwujud, bukan sebagai alat tukar yang sah. Kewajiban pelaporan baru ini mengisi celah regulasi, memberdayakan DIAN untuk memeriksa kecocokan data platform dengan deklarasi wajib pajak dan mengidentifikasi ketidaksesuaian secara real time.
Bagi pengguna, regulasi ini mengurangi anonimitas praktis. Bahkan transfer rutin di bawah ambang batas pelaporan akan dicatat, dan verifikasi tempat tinggal diperlukan untuk semua pemegang akun. Penasihat hukum merekomendasikan bahwa platform menerapkan sistem kepatuhan yang kuat, format pelaporan XML yang distandarisasi, dan audit rutin untuk memastikan keakuratan data dan kepatuhan terhadap tenggat waktu DIAN.
Perkembangan regulasi ini mewakili pergeseran signifikan dalam pendekatan Kolombia terhadap aset digital. Seiring negara-negara lain di wilayah tersebut mempertimbangkan kerangka serupa, model Kolombia dapat berfungsi sebagai cetak biru untuk mengintegrasikan mata uang kripto ke dalam ekosistem pajak yang mapan dan pencegahan pencucian uang, menjaga keseimbangan antara inovasi dan akuntabilitas fiskal.
Komentar (0)