Il senatore Ron Wyden, membro anziano della Commissione Finanze del Senato, ha avviato un'indagine sulle pratiche di segnalazione fiscale del fondatore di Pantera Capital, Dan Morehead, dopo che Pantera ha realizzato oltre 1 miliardo di dollari di plusvalenze da vendite di criptovalute. L'inchiesta si concentra sul fatto se Morehead abbia dichiarato i guadagni mentre risiedeva a Porto Rico, sfruttando l'esenzione del territorio dalla tassa federale statunitense sul reddito da plusvalenze, anche se la maggior parte di tali guadagni potrebbe essere maturata durante la residenza in California. L'ufficio di Wyden ha citato una lettera in cui si afferma che Morehead “ha dichiarato falsamente il suo status di residenza” per beneficiare di vantaggi fiscali non disponibili nella parte continentale degli Stati Uniti.
I documenti allegati all'indagine indicano che Morehead si è trasferito a Porto Rico poco prima delle dismissioni su larga scala degli asset di Pantera. Il regime fiscale di Porto Rico offre incentivi significativi per i nuovi residenti, inclusa l'assenza di tasse sulle plusvalenze, incoraggiando i gestori di patrimoni a spostare il domicilio nel territorio. Mentre diverse importanti società di investimento hanno strutturato le proprie operazioni per beneficiare di questi incentivi, la portata e i tempi delle plusvalenze di Pantera hanno spinto Wyden a verificare se siano stati soddisfatti i requisiti statutari di residenza.
L'indagine copre la corrispondenza tra i consulenti legali di Morehead e il personale del Senato, concentrandosi sulle date precise della transizione di residenza e della realizzazione dei guadagni. La lettera di Wyden evidenzia preoccupazioni per la scomparsa degli avvocati di Morehead dopo il primo contatto e fa riferimento a precedenti in cui strutture simili di incentivi fiscali hanno portato ad accuse penali per altri contribuenti. Come parte della procedura standard della commissione, Wyden ha richiesto registri contabili dettagliati, documentazione di residenza e comunicazioni interne di Pantera relative ai tempi delle operazioni e delle realizzazioni di profitto.
Se l'indagine confermerà una segnalazione errata, potrebbe innescare la presentazione di dichiarazioni fiscali rettificative, sanzioni civili e potenziali segnalazioni per indagini penali. L'inchiesta mette inoltre in luce pratiche più ampie del settore riguardanti strategie di ottimizzazione fiscale e potrebbe spingere a proposte legislative per stringere le definizioni di residenza. Sebbene Morehead abbia pubblicamente affermato che tutte le azioni sono state conformi alla legge applicabile, questa indagine valuterà se la condotta sottostante fosse in linea con lo spirito dei programmi di incentivi fiscali.
Per il futuro, la Commissione Finanze del Senato potrebbe tenere audizioni per ascoltare testimonianze da parti rilevanti, inclusi funzionari dell'IRS e rappresentanti di Pantera. Nel frattempo, i partecipanti al mercato osserveranno eventuali effetti a catena sulle operazioni di Pantera e sugli approcci legislativi per regolare il trattamento fiscale delle plusvalenze da asset digitali.
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