CARF 2027을 앞두고 48개국에서 암호화폐들 과세 데이터가 수집될 예정입니다.

2026년 1월 1일 자로 암호자산 보고 프레임워크(CARF)가 공식적으로 48개 관할구역에서 데이터 수집 단계에 진입했고, 암호 서비스 제공자들이 향후 세무 당국과의 거래를 위해 포괄적인 거래 세부 정보를 기록하도록 요구합니다. OECD가 개발한 CARF는 디지털 자산에 공통 보고 표준을 확장함으로써 국경 간 세무 준수의 격차를 해소하는 것을 목표로 합니다.

참여 주체에는 중앙집중식 거래소, 특정 분산형 플랫폼, 암호화폐 ATM, 중개인 및 딜러가 포함되며, 이들은 지갑 주소, 상대방 정보, 날짜, 금액 및 자산 유형과 같은 거래 메타데이터를 포착해야 합니다. 이 의무는 2027년 정보 교환이 시작되기 전에 적용되며 그 기간 동안 세무 당국은 미신고 보유 및 소득을 식별하기 위해 데이터를 공유합니다. 초기 물결의 국가는 법을 제정했거나 시행의 최종 단계에 있는 주요 금융 중심지를 포함합니다.

OECD는 2026년에 48개국이 CARF 데이터 수집 조치를 시행할 것이며, 호주, 캐나다, 멕시코, 스위스를 포함한 다른 27개 관할구역이 2028년부터 교환 단계에 합류할 것이라고 보고했습니다. G20 재무장관들은 2021년 처음으로 디지털 자산의 투명성을 지지했으며, 2022년까지 OECD는 국경 간 보고를 표준화하기 위한 CARF의 핵심 규칙을 확정했습니다.

CARF의 주요 목표는 납세자가 지리적 위치와 상관없이 의무를 이행하도록 보장하는 것이지만, 이해관계자들은 이 프레임워크가 더 광범위한 용도를 가능하게 할 수 있다고 경고합니다. 세무 소프트웨어 공급사인 TaxBit은 세부 데이터가 당국이 암호화폐 주소를 개인 신원에 연결하는 자료원이 되어 부정 행위 수사 및 법집행 분석을 지원할 수 있다고 지적했습니다.

산업 단체들은 데이터 프라이버시 보호 조치와 보고 워크플로우를 간소화하기 위한 표준화된 API에 대한 지침을 요구해 왔습니다. 거래소들은 CARF 요건을 기존의 자금세탁방지 시스템과 통합하기 위해 컴플라이언스 팀에 투자하고 있습니다. 서비스 제공자들은 CARF의 범위에 명시적으로 포함되지 않는 분산형 금융 애플리케이션의 온체인 활동을 포착하는 기술적 도전에도 직면해 있습니다.

전반적으로 시행은 세금 형평성을 높인 것으로 평가받고 있지만, 보고 의무가 혁신을 저해할 수 있으며 특히 제한된 준수 자원을 가진 소규모 플랫폼의 경우 그 영향이 크다고 비판하고 있습니다. 홍콩에서의 지속적인 협의는 CARF 이행과 현지 과세 보고 표준을 검토하여 집행과 생태계 성장의 균형을 모색하고 있습니다.

CARF가 계획 단계에서 실행 단계로 넘어가면서 규제 당국, 서비스 제공자 및 기술 벤더 간의 글로벌 조정은 매끄러운 데이터 교환을 달성하고 사용자 프라이버시를 보존하는 데 필수적일 것입니다. 프레임워크의 성공은 가상자산 부문의 발전을 저해하지 않으면서 세금 회피를 억제하는 능력으로 측정될 것입니다.