콜롬비아 국세청 및 관세청(DIAN)은 광범위한 세무 집행 이니셔티브의 일환으로 암호화폐 거래소, 중개자 및 디지털 자산 플랫폼이 포괄적인 사용자 데이터와 거래 내역을 보고하도록 요구하는 이정표가 되는 규제를 발표했습니다. 이 명령은 Resolution 000240에 따라 공식화되었으며 2025년 12월 24일 발효되어 콜롬비아 거주자 또는 납세자를 위한 비트코인(Bitcoin), 이더리움(Ethereum), 스테이블코인 및 기타 암호화폐를 취급하는 모든 서비스 제공자에게 적용됩니다.
새로운 체계에 따라 플랫폼은 각 사용자 계정에 대해 다음 정보를 수집하고 전자적으로 제출해야 합니다: 확인된 신원 정보, 총 거래 규모, 이전된 자산의 수량, 공정 시장 가치, 그리고 기간 말 순잔액. $50,000를 초과하는 거래는 강화 보고 프로토콜의 대상이 되며 DIAN의 감독 시스템에 즉시 경보를 발생시킵니다.
2026년 과세 연도 모든 암호화폐 활동을 포함하는 최초의 포괄적 데이터 세트는 2027년 5월의 마지막 영업일까지 제출해야 합니다. 보고 요건을 준수하지 않거나 불완전하거나 부정확한 데이터를 제출하면 미보고 거래 가치의 최대 1%까지 벌금이 부과될 수 있습니다. 법률 전문가들은 엄격한 시한과 광범위한 범위가 오류의 여유를 거의 남기지 않는다고 경고하며, 이는 사실상 콜롬비아 디지털 자산 시장에서의 영업 비용으로 완전한 투명성을 의무화합니다.
DIAN의 규정은 콜롬비아의 암호화폐 세제 제도를 OECD의 암호자산 보고 프레임워크(CARF)와 일치시켜 해외 세무 당국과의 정보 자동 교환을 촉진합니다. 이 조치는 암호화폐 보유 재산을 형식적 경제에 통합하고 탈세를 방지하며 디지털 자산으로 얻은 이익이 개인 및 법인 세금 신고서에 신고되도록 하는 것을 목표로 합니다.
콜롬비아는 라틴 아메리카에서 가장 빠르게 성장하는 암호화폐 시장 중 하나로 꼽히며, Chainalysis는 2024년 7월부터 2025년 6월 사이의 거래 규모를 442억 달러로 보고했습니다. 그러나 이 나라는 암호화폐 회사를 위한 통일된 면허 제도가 부재했고, 디지털 자산은 여전히 법정 통화가 아닌 무형 자산으로 분류되었습니다. 새로운 보고 의무는 규제의 공백을 채우며 DIAN이 플랫폼 데이터를 납세 신고와 대조하고 실시간으로 차이를 식별할 수 있도록 권한을 부여합니다.
사용자에게 이 규정은 실질적인 익명성을 감소시킵니다. 보고 임계값 아래의 일반적인 이체조차도 기록되며 모든 계정 보유자에 대해 거주지 확인이 필요합니다. 법률 자문은 플랫폼이 데이터 정확성과 DIAN의 기한 준수를 보장하기 위해 견고한 준수 시스템, 표준화된 XML 보고 형식, 그리고 정기 감사를 구현할 것을 권고합니다.
이번 규제 발전은 콜롬비아의 디지털 자산 접근 방식에 중요한 전환을 나타냅니다. 이 지역의 다른 나라들이 유사한 프레임워크를 검토하는 가운데, 콜롬비아의 모델은 암호화폐를 확립된 세금 및 자금세탁 방지 체계에 통합하기 위한 청사진으로 작용할 수 있으며 혁신과 재정적 책임의 균형을 맞춥니다.
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