민주당 선두주자 와이든과 판테라 창립자 모어헤드의 세금 조사 진행 상황

상원 재무위원회 수석 위원이자 론 와이든 상원의원은 판테라 캐피탈 창립자 댄 모어헤드가 암호화폐 판매로 10억 달러 이상의 자본이익을 실현한 후 판테라의 세금 신고 관행에 대한 조사를 시작했다. 이번 조사는 모어헤드가 푸에르토리코에 거주하면서 자본이익에 대한 미국 연방 소득세 면제를 이용해 이득을 신고했는지 여부에 초점을 맞추고 있으며, 다수의 이익이 캘리포니아에 거주할 당시 발생했을 가능성이 있다. 와이든 의원실은 모어헤드가 본토에서 이용할 수 없는 세금 혜택을 주장하기 위해 자신의 거주 상태를 “잘못 표시했다”고 적힌 서한을 인용했다.

조사 관련 문서에 따르면 모어헤드는 판테라의 대규모 자산 처분 직전에 푸에르토리코로 거주지를 이전한 것으로 나타났다. 푸에르토리코의 조세 체계는 신규 주민에게 자본이익에 대한 무과세를 포함해 상당한 인센티브를 제공하며, 자산 관리자들이 거주지를 이 지역으로 이전하도록 유도한다. 여러 주요 투자 회사가 이러한 혜택을 활용하기 위해 운영 구조를 조정했지만 판테라의 이득 규모와 시점이 와이든의 검토를 촉발해 법정 거주 요건 충족 여부를 확인하려 한다.

조사는 모어헤드의 법률 대리인과 상원 직원 간 서신을 포함하며, 거주 전환 및 이득 실현의 정확한 날짜에 초점을 맞춘다. 와이든 의원의 서한은 초기 접촉 후 모어헤드 변호인들의 연락 두절에 대한 우려를 언급하며, 유사한 세금 혜택 구조가 다른 납세자들에게 형사 기소로 이어진 전례를 참조한다. 표준 위원회 절차의 일환으로 와이든은 거래 및 이익 실현 시점과 관련된 상세한 회계 기록, 거주 문서 및 판테라 내부 통신을 요청했다.

조사에서 잘못된 신고가 확인되면 수정 세금 신고, 민사 벌금 부과, 형사 조사 의뢰가 촉발될 수 있다. 이번 조사는 또한 세금 최적화 전략에 관한 광범위한 산업 관행을 조명하며 거주 정의를 강화하기 위한 입법 제안을 촉진할 수 있다. 모어헤드는 모든 조치가 관련 법률을 준수했다고 공개적으로 주장했으나, 이번 조사는 세금 인센티브 프로그램의 정신에 부합하는 행동이었는지 평가할 것이다.

앞으로 상원 재무위원회는 IRS 관계자와 판테라 대표를 포함한 관련 당사자들의 증언을 듣기 위한 청문회를 열 수 있다. 한편, 시장 참여자들은 판테라의 운영과 디지털 자산 이익에 대한 세금 처리를 규제하는 입법적 접근법에 미칠 파장을 주시할 것이다.