Jabatan Hasil Negara dan Kastam Colombia (DIAN) telah melancarkan peraturan bersejarah yang mewajibkan pertukaran kripto, perantara, dan platform aset digital untuk melaporkan data pengguna secara menyeluruh serta butiran transaksi sebagai sebahagian daripada inisiatif penguatkuasaan cukai yang luas. Amanat ini, yang dimformalkan di bawah Resolusi 000240, berkuat kuasa pada 24 Disember 2025, dan terpakai kepada semua penyedia perkhidmatan yang mengendalikan Bitcoin, Ethereum, stablecoins, dan kripto lain untuk penduduk Colombia atau pembayar cukai.
Di bawah rangka kerja baharu ini, platform perlu mengumpul dan menyerahkan secara elektronik maklumat berikut untuk setiap akaun pengguna: butiran identiti yang telah disahkan, jumlah volum transaksi, kuantiti aset yang dipindahkan, nilai pasaran adil, dan baki bersih pada akhir tempoh. Transaksi melebihi ambang sebanyak $50,000 tertakluk kepada protokol laporan yang dipertingkatkan, yang akan menghantar amaran segera kepada sistem pengawasan DIAN.
Dataset komprehensif pertama, yang merangkumi semua aktiviti kripto pada tahun cukai 2026, perlu diserahkan selewat-lewatnya pada hari perniagaan terakhir bulan Mei 2027. Kegagalan mematuhi syarat pelaporan, atau penyerahan data yang tidak lengkap atau tidak tepat, boleh mengakibatkan denda sehingga 1% daripada nilai transaksi yang tidak dilaporkan. Penasihat undang-undang memberi amaran bahawa tarikh akhir yang ketat dan skop yang luas meninggalkan sedikit ruang untuk kesilapan, secara berkesan mewajibkan ketelusan sepenuhnya sebagai kos beroperasi dalam pasaran aset digital Colombia.
Amanat DIAN selaras dengan rejim cukai kripto Colombia dengan Rangka Kerja Pelaporan Aset Kripto (CARF) OECD, memudahkan pertukaran maklumat secara automatik dengan pihak berkuasa cukai asing. Langkah ini bertujuan untuk menyepadukan kekayaan yang dipegang dalam kripto ke dalam ekonomi formal, memerangi pengelakan cukai, dan memastikan bahawa keuntungan daripada aset digital dilaporkan dalam penyata cukai peribadi dan korporat.
Kolombia telah muncul sebagai salah satu pasaran kripto yang berkembang pesat di Latin Amerika, dengan Chainalysis melaporkan jumlah volum transaksi sebanyak $44.2 bilion antara Julai 2024 dan Jun 2025. Walau bagaimanapun, negara ini kekurangan rejim pelesenan yang seragam untuk firma kripto, dan aset digital kekal diklasifikasikan sebagai aset tidak ketara berbanding mata wang sah. Kewajiban pelaporan baharu mengisi jurang peraturan, memperkasakan DIAN untuk menyemak silang data platform dengan pengisytiharan pembayar cukai dan mengenal pasti percanggahan secara masa nyata.
Bagi pengguna, peraturan ini mengurangkan anonimiti praktikal. Bahkan pemindahan rutin di bawah ambang pelaporan akan direkodkan, dan pengesahan kediaman diperlukan untuk semua pemegang akaun. Penasihat undang-undang menasihatkan platform untuk melaksanakan sistem pematuhan yang kukuh, format pelaporan XML yang standard, dan audit berkala untuk memastikan ketepatan data serta pematuhan terhadap tarikh akhir DIAN.
Perkembangan peraturan ini mewakili perubahan yang signifikan dalam pendekatan Colombia terhadap aset digital. Ketika negara-negara lain di rantau ini mempertimbangkan rangka kerja serupa, model Colombia mungkin berfungsi sebagai pelan induk untuk mengintegrasikan kripto ke dalam ekosistem cukai dan anti-pengubahan wang haram yang telah mapan, seimbang antara inovasi dengan akauntabiliti fiskal.
Komen (0)