Senator Ron Wyden, anggota kanan Jawatankuasa Kewangan Senat, memulakan siasatan terhadap amalan pelaporan cukai pengasas Pantera Capital, Dan Morehead, selepas Pantera memperoleh lebih $1 bilion daripada keuntungan modal jualan kripto. Siasatan ini tertumpu pada sama ada Morehead melaporkan keuntungan tersebut semasa tinggal di Puerto Rico, memanfaatkan pengecualian cukai pendapatan persekutuan AS ke atas keuntungan modal di wilayah itu walaupun sebahagian besar keuntungan tersebut mungkin diperoleh semasa menetap di California. Pejabat Wyden memetik surat yang menyatakan bahawa Morehead"mengelirukan status kediamannya" untuk menuntut manfaat cukai yang tidak tersedia di tanah besar.
Dokumen yang mengiringi siasatan menunjukkan bahawa Morehead berpindah ke Puerto Rico sejurus sebelum penjualan aset skala besar Pantera. Regim cukai Puerto Rico menawarkan insentif ketara untuk penduduk baru, termasuk cukai sifar ke atas keuntungan modal, yang menggalakkan pengurus aset mengalihkan tempat kediaman ke wilayah tersebut. Walaupun beberapa firma pelaburan utama telah menyusun operasi mereka untuk mendapat manfaat daripada insentif ini, skala dan masa keuntungan Pantera mencetuskan pemerhatian Wyden untuk menentukan sama ada syarat kediaman statutori dipenuhi.
Siasatan ini merangkumi korespondensi antara peguam Morehead dan staf Senat, menumpukan pada tarikh tepat peralihan kediaman dan pengecaman keuntungan. Surat Wyden menyatakan kebimbangan mengenai kehilangan peguam Morehead selepas penglibatan awal dan merujuk kepada preseden di mana struktur insentif cukai serupa membawa kepada pertuduhan jenayah terhadap pembayar cukai lain. Sebagai sebahagian daripada prosedur standard jawatankuasa, Wyden telah meminta rekod perakaunan terperinci, dokumen kediaman, dan komunikasi dalaman Pantera berkaitan masa dagangan dan pengecaman keuntungan.
Jika siasatan mengesahkan laporan palsu, ia boleh mencetuskan pemfailan cukai yang dipinda, penalti sivil, dan kemungkinan rujukan untuk siasatan jenayah. Siasatan ini juga menyerlahkan amalan industri yang lebih luas mengenai strategi pengoptimuman cukai dan mungkin mencetuskan cadangan perundangan untuk mengetatkan definisi kediaman. Walaupun Morehead secara terbuka menegaskan bahawa semua tindakan mematuhi undang-undang yang berkenaan, siasatan ini akan menilai sama ada tindakan tersebut sejajar dengan semangat program insentif cukai.
Ke hadapan, Jawatankuasa Kewangan Senat mungkin mengadakan sesi pendengaran untuk mendengar keterangan daripada pihak berkaitan, termasuk pegawai IRS dan wakil Pantera. Sementara itu, peserta pasaran akan memerhati sebarang kesan rantaian terhadap operasi Pantera dan pendekatan perundangan untuk mengawal rawatan cukai keuntungan aset digital.
Komen (0)