De Nationale Directie Belastingen en Douane (DIAN) van Colombia heeft een mijlpaalregulering gelanceerd die crypto-uitwisselingen, tussenpersonen en platforms voor digitale activa verplicht om uitgebreide gebruikersgegevens en transactiegegevens te melden als onderdeel van een breed opgezet belastinghandhavingsinitiatief.

Onder het nieuwe kader moeten platforms voor elke gebruikersrekening de volgende informatie verzamelen en elektronisch indienen: geverifieerde identiteitsgegevens, het totale transactievolume, hoeveelheden overgedragen activa, redelijke marktwaarde en nettobalans aan het eind van de periode. Transacties boven een drempel van $50.000 vallen onder geavanceerde rapportageprotocollen, die onmiddellijke meldingen aan de toezichtssystemen van DIAN activeren.

De eerste uitgebreide dataset, die alle cryptocurrency-activiteiten in het belastingjaar 2026 bestrijkt, moet uiterlijk op de laatste werkdag van mei 2027 ingediend zijn. Niet-naleving van de rapportage-eisen, of het indienen van onvolledige of onnauwkeurige gegevens, kan resulteren in boetes tot 1% van de waarde van niet-gerapporteerde transacties. Juridische experts waarschuwen dat de strikte tijdlijn en brede reikwijdte weinig speelruimte laten voor fouten, waardoor volledige transparantie feitelijk verplicht wordt als kosten van opereren in Colombia's digitale activamarkt.

De resolutie van DIAN stemt Colombia’s crypto-belastingregime af op het Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) van de OESO, waardoor de automatische uitwisseling van informatie met buitenlandse belastingautoriteiten wordt vergemakkelijkt. De maatregel heeft tot doel cryptovermogens in de formele economie te integreren, belastingontduiking tegen te gaan en ervoor te zorgen dat winsten uit digitale activa worden aangegeven in persoonlijke en vennootschapsbelastingaangiften.

Colombia is uitgegroeid tot een van Latijns-Amerika’s snelst groeiende cryptomarkten, met Chainalysis die tussen juli 2024 en juni 2025 een transactievolume van $44,2 miljard rapporteerde. Het land kende echter geen uniforme vergunningregeling voor crypto-bedrijven, en digitale activa blijven geclassificeerd als immateriële activa in plaats van wettig betaalmiddel. De nieuwe rapportageverplichtingen vullen een regelgevingskloof op en stellen DIAN in staat om platformgegevens te controleren tegen aangiften van belastingplichtigen en realtime afwijkingen te identificeren.

Voor gebruikers vermindert de regelgeving de praktische anonimiteit. Zelfs routinematige overdrachten onder de meldingsdrempel zullen worden vastgelegd, en verblijfverificatie is vereist voor alle rekeninghouders. Juridische adviseurs raden platforms aan robuuste nalevingssystemen, gestandaardiseerde XML-rapportageformaten en regelmatige audits te implementeren om de nauwkeurigheid van gegevens en naleving van DIAN-termijnen te waarborgen.

Deze regelgevende ontwikkeling vertegenwoordigt een aanzienlijke verschuiving in Colombia's aanpak van digitale activa. Terwijl andere landen in de regio soortgelijke kaders overwegen, kan Colombia’s model dienen als een blauwdruk voor het integreren van cryptocurrencies in gevestigde fiscale- en anti-witwas-ecosystemen, waarbij innovatie wordt afgewogen tegen fiscale verantwoordelijkheid.