Senator Ron Wyden, członek komisji finansów Senatu, wszczął dochodzenie w sprawie praktyk raportowania podatkowego założyciela Pantera Capital, Dana Moreheada, po tym jak Pantera zrealizowała ponad 1 miliard dolarów zysku kapitałowego ze sprzedaży kryptowalut. Dochodzenie koncentruje się na tym, czy Morehead zadeklarował zyski, przebywając w Puerto Rico, korzystając z zwolnienia tego terytorium z federalnego podatku dochodowego USA od zysków kapitałowych, mimo że większość tych zysków mogła powstać podczas jego pobytu w Kalifornii. Biuro Wydena powołało się na list, w którym stwierdzono, że Morehead „wprowadził w błąd co do swojego statusu rezydencji”, aby uzyskać korzyści podatkowe niedostępne na terenie kontynentalnych Stanów Zjednoczonych.
Dokumenty towarzyszące śledztwu wskazują, że Morehead przeniósł się do Puerto Rico niedługo przed dużą likwidacją aktywów Pantera. Reżim podatkowy Puerto Rico oferuje znaczne zachęty dla nowych rezydentów, w tym zerowy podatek od zysków kapitałowych, co zachęca zarządzających aktywami do przenoszenia swojego miejsca zamieszkania na terytorium. Chociaż kilka dużych firm inwestycyjnych ustrukturyzowało swoje operacje, aby skorzystać z tych zachęt, skala i termin uzyskanych zysków przez Panterę skłoniły Wydena do szczegółowego zbadania, czy spełnione zostały ustawowe wymogi dotyczące rezydencji.
Dochadzenie obejmuje korespondencję między radcami prawnymi Moreheada a personelem Senatu, koncentrując się na dokładnych datach zmiany rezydencji oraz realizacji zysków. List Wydena wskazuje na obawy związane z zniknięciem prawników Moreheada po początkowym kontakcie i odnosi się do precedensów, w których podobne struktury podatkowe doprowadziły do postawienia zarzutów karnych innym podatnikom. W ramach standardowej procedury komisji Wyden zażądał szczegółowych rejestrów rachunkowych, dokumentacji rezydencji oraz wewnętrznych komunikacji Pantery dotyczących terminów transakcji i realizacji zysków.
Jeśli dochodzenie potwierdzi błędne raportowanie, może to skutkować złożeniem korekt deklaracji podatkowych, nałożeniem kar cywilnych oraz ewentualnymi wystąpieniami do organów ścigania. Dochodzenie zwraca także uwagę na szersze praktyki w branży dotyczące strategii optymalizacji podatkowej i może skłonić do propozycji ustawodawczych mających na celu zaostrzenie definicji rezydencji. Choć Morehead publicznie utrzymuje, że wszystkie działania były zgodne z obowiązującym prawem, śledztwo oceni, czy ich istota odpowiadała duchowi programów zachęt podatkowych.
W przyszłości komisja finansów Senatu może zorganizować przesłuchania, aby wysłuchać zeznań odpowiednich stron, w tym urzędników IRS i przedstawicieli Pantery. Tymczasem uczestnicy rynku będą uważnie obserwować ewentualne skutki dla działalności Pantery oraz podejścia ustawodawczego do regulowania opodatkowania zysków z aktywów cyfrowych.
Komentarze (0)