O senador Ron Wyden, membro sênior do Comitê de Finanças do Senado, iniciou uma investigação sobre as práticas de declaração fiscal do fundador da Pantera Capital, Dan Morehead, após a Pantera realizar mais de US$ 1 bilhão em ganhos de capital com vendas de criptomoedas. A investigação centra-se em saber se Morehead declarou os ganhos enquanto residia em Porto Rico, aproveitando a isenção do imposto federal dos EUA sobre ganhos de capital nessa região, apesar de a maior parte desses ganhos ter possivelmente sido acumulada enquanto residia na Califórnia. O gabinete de Wyden citou uma carta que afirma que Morehead “deturpou seu status de residência” para reivindicar benefícios fiscais não disponíveis no continente.
Documentos que acompanham a investigação indicam que Morehead se mudou para Porto Rico pouco antes das grandes disposições de ativos da Pantera. O regime fiscal de Porto Rico oferece incentivos significativos para novos residentes, incluindo isenção total de imposto sobre ganhos de capital, incentivando gestores de ativos a transferirem sua residência para o território. Embora várias grandes firmas de investimentos tenham estruturado suas operações para se beneficiarem desses incentivos, a escala e a época dos ganhos da Pantera levaram à análise de Wyden para determinar se os requisitos estatutários de residência foram cumpridos.
A investigação abrange a correspondência entre o advogado de Morehead e a equipe do Senado, focando nas datas precisas da transição de residência e da realização dos ganhos. A carta de Wyden aponta preocupações sobre o desaparecimento dos advogados de Morehead após o contato inicial e faz referência a precedentes onde estruturas fiscais semelhantes levaram a acusações criminais contra outros contribuintes. Como parte do procedimento padrão do comitê, Wyden solicitou registros contábeis detalhados, documentação de residência e comunicações internas da Pantera relacionadas ao momento das negociações e realização de lucros.
Se a investigação confirmar declarações errôneas, poderá levar a declarações fiscais retificadas, penalidades civis e possíveis encaminhamentos para investigação criminal. A apuração também destaca práticas mais amplas da indústria relacionadas a estratégias de otimização fiscal e pode provocar propostas legislativas para endurecer as definições de residência. Embora Morehead tenha declarado publicamente que todas as ações cumpriram a legislação aplicável, esta investigação avaliará se a conduta subjacente estava alinhada ao espírito dos programas de incentivo fiscal.
Adiante, o Comitê de Finanças do Senado pode realizar audiências para ouvir testemunhos das partes relevantes, incluindo autoridades do IRS e representantes da Pantera. Enquanto isso, os participantes do mercado observarão quaisquer efeitos secundários nas operações da Pantera e nas abordagens legislativas para regulamentação do tratamento fiscal dos ganhos com ativos digitais.
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