Direcția Națională de Impozite și Vamă (DIAN) a Columbiei a lansat o reglementare de referință care impune schimburilor de criptomonede, intermediarilor și platformelor de active digitale să raporteze date complete despre utilizatori și detalii ale tranzacțiilor ca parte a unei inițiative extinse de aplicare a taxelor. Mandatul, formalizat prin Rezoluția 000240, a intrat în vigoare la 24 decembrie 2025 și se aplică tuturor furnizorilor de servicii care gestionează Bitcoin, Ethereum, stablecoins și alte criptomonede pentru rezidenți sau contribuabili din Columbia.
În cadrul noului cadru, platformele trebuie să colecteze și să transmită electronic următoarele informații pentru fiecare cont de utilizator: detalii de identitate verificate, volumul total al tranzacțiilor, cantitățile de active transferate, valoarea de piață corectă și soldurile nete la sfârșitul perioadei. Tranzacțiile care depășesc pragul de 50.000 USD sunt supuse protocoalelor de raportare sporite, declanșând alerte imediate în sistemele de supraveghere DIAN.
Primul set de date cuprinzător, care acoperă întreaga activitate în criptomonede în anul fiscal 2026, trebuie să fie transmis până la ultima zi lucrătoare a lunii mai 2027. Nerespectarea cerințelor de raportare sau trimiterea de date incomplete sau inexacte poate rezulta în amenzi de până la 1% din valoarea tranzacțiilor neraportate. Experții juridici avertizează că termenul strict și amploarea domeniului lasă puțin spațiu pentru erori, ceea ce impune practic transparența totală ca o condiție de operare în piața de active digitale din Columbia.
Regimul fiscal pentru criptomonede al Columbiei, în cadrul DIAN, se aliniază cu Cadrul OCDE pentru raportarea activelor criptice (CARF), facilitând schimbul automat de informații cu autoritățile fiscale străine. Măsura are ca scop integrarea averii deținute în criptomonede în economia formală, combaterea evaziunii fiscale și asigurarea faptului că câștigurile din activele digitale sunt declarate în declarațiile de venit personale și corporative.
Colombia a devenit unul dintre cele mai rapide piețe de criptomonede din America Latină, Chainalysis raportând un volum total de tranzacții de 44,2 miliarde dolari între iulie 2024 și iunie 2025. Cu toate acestea, țara nu a avut un regim unificat de licențiere pentru firmele de criptomonede, iar activele digitale sunt în continuare clasificate ca activo intangibile, nu ca monedă legală. Noile obligații de raportare completează o lacună reglementară, împuternicind DIAN să verifice încrucișat datele platformelor cu declarațiile contribuabililor și să identifice discrepanțele în timp real.
Pentru utilizatori, reglementarea diminuează anonimitatea practică. Chiar și transferurile de rutină care nu ating pragul de raportare vor fi înregistrate, iar verificarea rezidenței este obligatorie pentru toți deținătorii de conturi. Avocații recomandă ca platformele să implementeze sisteme robuste de conformitate, formate standardizate de raportare XML și audituri regulate pentru a asigura precizia datelor și respectarea termenelor DIAN.
Această evoluție reglementară reprezintă o schimbare semnificativă în modul în care Columbia abordează activele digitale. Pe măsură ce și alte țări din regiune iau în considerare cadre similare, modelul Columbiei ar putea servi drept șablon pentru integrarea criptomonedelor în ecosistemele fiscale consacrate, precum și pentru lupta împotriva spălării banilor, echilibrând inovația cu responsabilitatea fiscală.
Comentarii (0)