Senatorul Ron Wyden, membru de rang înalt al Comitetului Senate Finance, a inițiat o investigație privind practicile de raportare fiscală ale fondatorului Pantera Capital, Dan Morehead, după ce Pantera a realizat câștiguri de capital de peste 1 miliard de dolari din vânzările de criptomonede. Ancheta se concentrează pe faptul dacă Morehead a declarat câștigurile în timp ce locuia în Puerto Rico, beneficiind de scutirea teritoriului de la impozitul federal pe venit din SUA pentru câștigurile de capital, chiar dacă cea mai mare parte a acestor câștiguri ar fi putut fi obținute în timp ce era rezident în California. Biroul lui Wyden a citat o scrisoare care afirmă că Morehead „a denaturat statutul său de rezidență” pentru a solicita beneficii fiscale indisponibile pe continent.
Documentele care însoțesc ancheta indică faptul că Morehead s-a mutat în Puerto Rico cu scurt timp înainte de vânzările pe scară largă ale Pantera. Regimul fiscal din Puerto Rico oferă stimulente semnificative pentru noii rezidenți, inclusiv impozit zero pe câștigurile de capital, încurajând administratorii de active să își schimbe domiciliul în teritoriul respectiv. Deși mai multe firme de investiții majore și-au structurat operațiunile pentru a beneficia de aceste stimulente, amploarea și momentul câștigurilor Pantera au determinat atenția lui Wyden pentru a stabili dacă au fost respectate cerințele legale privind rezidența.
Investigația acoperă corespondența dintre consilierii legali ai lui Morehead și personalul Senatului, concentrându-se pe datele exacte ale tranziției de rezidență și realizarea câștigurilor. Scrisoarea lui Wyden notează îngrijorări legate de dispariția avocaților lui Morehead după angajamentul inițial și face referire la precedent unde structuri similare de stimulente fiscale au dus la acuzații penale pentru alți contribuabili. Ca parte a procedurii standard a comitetului, Wyden a solicitat înregistrări contabile detaliate, documentația de rezidență și comunicările interne ale Pantera referitoare la momentul tranzacțiilor și realizarea profiturilor.
Dacă ancheta confirmă raportarea incorectă, aceasta ar putea declanșa depuneri de declarații fiscale rectificate, penalități civile și posibile trimiteri pentru investigație penală. Ancheta evidențiază, de asemenea, practici mai largi din industrie privind strategiile de optimizare fiscală și ar putea determina propuneri legislative pentru clarificarea definițiilor de rezidență. Deși Morehead a susținut public că toate acțiunile au fost conforme cu legea aplicabilă, această anchetă va evalua dacă comportamentul subiect al programelor de stimulente fiscale a fost în concordanță cu spiritul acestora.
Pe viitor, Comitetul Senate Finance ar putea organiza audieri pentru a lua declarații de la părțile relevante, inclusiv oficiali IRS și reprezentanți ai Pantera. Între timp, participanții pe piață vor urmări eventualele efecte asupra operațiunilor Pantera și asupra abordărilor legislative privind reglementarea tratamentului fiscal al câștigurilor din active digitale.
Comentarii (0)