Национальная дирекция по налогам и таможне Колумбии (DIAN) запустила исторически значимое регулирование, требующее от криптовалютных бирж, посредников и платформ цифровых активов сообщать полные данные пользователей и детали транзакций в рамках широкомасштабной налоговой инициативы. Постановление 000240, формализующее этот мандат, вступило в силу 24 декабря 2025 года и применяется ко всем поставщикам услуг, работающим с Bitcoin, Ethereum, стейблкоинами и другими криптовалютами для резидентов или налогоплательщиков Колумбии.
В рамках новой системы платформы обязаны собирать и электронно подавать следующую информацию по каждому учетному аккаунту: данные о подтвержденной личности, общие объёмы транзакций, количества переданных активов, справедливые рыночные стоимости и чистые остатки на конец периода. Сделки, превышающие порог в 50 000 долларов США, подпадают под усиленные протоколы отчетности, что вызывает немедленные оповещения систем наблюдения DIAN.
Первый всеобъемлющий набор данных, охватывающий всю криптовалютную активность в налоговом году 2026, должен быть представлен до последнего рабочего дня мая 2027 года. Несоблюдение требований к отчетности или представление неполных или неточных данных может повлечь штраф в размере до 1% стоимости неотчетных транзакций. Юристы предупреждают, что строгие сроки и широкий охват не оставляют места для ошибок, фактически обязывая к полной прозрачности как условию ведения бизнеса на рынке цифровых активов Колумбии.
Постановление DIAN согласует налоговый режим по криптоактивам Колумбии с Рамочной рамкой OECD по отчетности криптоактивов (CARF), облегчая автоматический обмен информацией с иностранными налоговыми органами. Мера нацелена на интеграцию богатства, хранящегося в криптоактивах, в формальную экономику, борьбу с налоговым уклонением и обеспечение того, чтобы доходы от цифровых активов декларировались в личных и корпоративных налоговых декларациях.
Колумбия стала одной из самых быстрорастущих криптовалютных рынков Латинской Америки, Chainalysis сообщила о торговом обороте в 44,2 млрд долларов за период с июля 2024 года по июнь 2025 года. Однако у страны долгое время не существовал единый лицензирующий режим для криптофирм, и цифровые активы остаются классифицированными как нематериальные активы, а не как законное платежное средство. Новые требования к отчетности заполняют регуляторную пропасть, наделяя DIAN полномочиями сопоставлять данные платформ с декларациями налогоплательщиков и выявлять расхождения в режиме реального времени.
Для пользователей регулирование снижает практическую анонимность. Даже обычные переводы, не превышающие порог отчетности, будут записываться, и проверка резидентства требуется для всех держателей счетов. Юридические консультанты рекомендуют, чтобы платформы внедрили надежные системы комплаенса, стандартизированные форматы XML-отчетности и регулярные аудиты для обеспечения точности данных и соблюдения сроков DIAN.
Это регуляторное развитие представляет собой значительный сдвиг в подходе Колумбии к цифровым активам. По мере того как другие страны региона рассматривают аналогичные рамки, модель Колумбии может служить образцом интеграции криптовалют в устоявшиеся налоговые и антиотмывочные экосистемы, балансируя инновации с финансовой ответственностью.
Комментарии (0)