Сенатор Рон Уайден, старший член Комитета Сената по финансам, инициировал расследование практик налоговой отчетности основателя Pantera Capital Дэна Морхеда после того, как Pantera получила более $1 миллиарда прибыли от продажи криптовалюты. Расследование сосредоточено на том, декларировал ли Морхед прибыль, проживая в Пуэрто-Рико, используя налоговые льготы территории, освобождающей от федерального налога США на прирост капитала, хотя большая часть этой прибыли могла быть получена во время его проживания в Калифорнии. Офис Уайдена сослался на письмо, в котором утверждается, что Морхед «искажал свой статус резидентства», чтобы получить налоговые льготы, недоступные на материке.
Документы, сопровождающие расследование, указывают на то, что Морхед переехал в Пуэрто-Рико незадолго до масштабных распродаж активов Pantera. Налоговая система Пуэрто-Рико предлагает значительные стимулы для новых резидентов, включая нулевой налог на прирост капитала, что побуждает управляющих активами менять место жительства на эту территорию. Несмотря на то, что несколько крупных инвестиционных фирм структурировали свою деятельность с учетом этих льгот, масштаб и время получения прибыли Pantera вызвали внимание Уайдена для проверки соблюдения установленных требований по резидентству.
Расследование охватывает переписку между юридическими консультантами Морхеда и сотрудниками Сената, сосредотачиваясь на точных датах смены резидентства и момента получения прибыли. В письме Уайдена выражается обеспокоенность исчезновением адвокатов Морхеда после первоначального контакта и приводятся примеры, когда аналогичные схемы налоговых льгот приводили к уголовным обвинениям других налогоплательщиков. В рамках стандартной процедуры комитета Уайден запросил детализированные бухгалтерские отчеты, документы, подтверждающие резидентство, и внутренние коммуникации Pantera, касающиеся сроков сделок и фиксации прибыли.
Если расследование подтвердит неправильную отчетность, это может привести к подаче исправленных налоговых деклараций, гражданским штрафам и возможным направлениям для уголовного расследования. Вопрос также освещает более широкие отраслевые практики налоговой оптимизации и может побудить законодательные инициативы по ужесточению критериев резидентства. Хотя Морхед публично заявляет, что все действия соответствовали действующему законодательству, данное расследование оценит, насколько поведение соответствовало духу программ налоговых льгот.
В дальнейшем Комитет Сената по финансам может провести слушания с участием соответствующих сторон, включая представителей IRS и Pantera. Тем временем участники рынка будут следить за возможными последствиями для деятельности Pantera и законодательных инициатив по регулированию налогового обращения с доходами от цифровых активов.
Комментарии (0)