La Direzzioni Naziunali di Tassi e Aduani (DIAN) di Colombia ha lanciatu nu regolamentu storicu ca richiedi ca i scambi di criptovaluti, li intermediari e li piattaformi di asset digitali rapurtinu dati completi di l’utenti e dittagli di transazzioni comu parti di na vasta iniziativa di rinforzu fiscali. Lu mandatu, formalizzatu sutta la Risoluzzioni 000240, trasìu in viguri lu 24 di Dicèmmiru 2025, e si appiaca a tutti li fornitori di servizi ca trattanu Bitcoin, Ethereum, stablecoins, e àutri criptovaluti pi li residenti o contribuenti colombiani.
Secunnu lu novu quadru, i piattaformi avissiru a cugliri e suttamittiri elettronicamenti li seguenti dati pi ogni cuntu d'utenti: dittagli di identità verificata, volumi totali di transazzioni, quantità di asset trasferiti, valuri di mercatu equi, e saldi netti a fini di periodu. Li transazzioni ca superanu na soglia di $50,000 sunnu soggetti a protocolli di rapportu rinforzati, ca attivanu avvisi immediati a li sistemi di surveglianza DIAN.
Lu primu dataset cumpiutu ca copri tuttu l'attività di criptovaluti pi l'annu fiscali 2026, havi a essiri consegnatu entro l'urtimu jornu di travagghiu di Maiu 2027. Lu mancari di rispunniri a sti richiesti, o la raporta di dati incompleti o inaccurati, ponnu purtà a multa finu a 1% dû valuri di li transazzioni nun rapurtati. Li espertì legali avvisanu ca lu tempu stringenti e lu scopu allargatu lassanu pocu margini pi sbagghi, e ca na trasparenza cumpleta comu costu di operari ntô mercatu di asset digitali ntâ Colombia.
La risoluzzioni DIAN allinea lu regime di tassa di Colombia cu lu Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) di l'OCSE, facilitannu lu scambiu automaticu di nfurmazzioni cu li autorità fiscali straneri. La misura mira a integrari la ricchizza tenuta ntâ criptovaluti ntô ecosistemi formali, cumbatteri l'evasioni fiscali, e assicurari ca i guadagni di asset digitali sunnu dichjarati ntê tax filings personali e corporate.
Colombia ha emergutu comu unu di li mercati crypto ca cchiù crescunu ntâ America Latina, cu Chainalysis ca riporta $44.2 miliardi ntô volumi di transazzioni tra Lugliu 2024 e Giugnu 2025. Comunque, lu paisi manca na regimi di licenza unificatu pi li imprese cripto, e li asset digitali restanu classificati comu asset immateriàli inveci di valuta legali. Li novi obblighi di raportu riempìscinu na lacuna regolamentari, dendu putenza a DIAN di cross-check di dati di piattaforma contru li dichiarazioni di li contribuienti e di identificari discrepanzi ntô tempu reali.
Pi l'utenti, la regula diminuisce l'anonimità pratica. Puru li transferenzi rutinari ca stannu sutta la soglia di raportu sunnu registrati, e la verificazioni di residenza è nicissaria pi tutti i detti. Li cunsilgieri legali recummàunu ca li piattaformi implementunu sistemi di cumplitanza robusti, formati XML di raportu standardizzati, e audit periodici pi assicurari ca i dati sunnu accurati e rispettanu li scadenzi DIAN.
Stu sviluppu regulaturi rapprisenta na cambiamenti mpurtanti ntâ manera di Colombia di trattari li asset digitali. Comu autri paesi ntâ riggiuni consideranu quadri simili, lu mudellu di Colombia putissi serviri comu blueprint pi integrari li criptovaluti ntâ tax e anti-riciclaggiu di sordi ecosistemi, bilanciannu innovazioni cu responsabilità fiscali.
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