Nacionalni direktorat Kolumbije za davke in carine (DIAN) je uvedlo prelomno uredbo, ki zahteva, da borze kriptovalut, posredniki in platforme za digitalna sredstva poročajo o celovitih podatkih o uporabnikih in podrobnostih transakcij v okviru široko zastavljenega davčnega nadzornega ukrepa. Naloga, formalizirana z Resolucijo 000240, je začela veljati 24. decembra 2025 in se nanaša na vse ponudnike storitev, ki obravnavajo Bitcoin, Ethereum, stabilne kovance in druge kriptovalute za kolumbijske rezidente ali davkoplačevalce.
V skladu z novim okvirjem morajo platforme zbirati in elektronsko posredovati naslednje podatke za vsak uporabniški račun: potrjene podatke o identiteti, skupni obseg transakcij, količine prenesenih sredstev, poštene tržne vrednosti in neto stanje na koncu obdobja. Transakcije, ki presegajo prag 50.000 USD, so predmet poostrenih poročilnih protokolov, ki sprožijo takojšnja opozorila DIAN-ovim nadzornim sistemom.
Prvi celoviti niz podatkov, ki zajema vse dejavnosti s kriptovalutami v davčnem letu 2026, mora biti predložen najkasneje do zadnjega delovnega dne maja 2027. Neizpolnjevanje poročilnih zahtev ali oddaja nepopolnih ali netočnih podatkov lahko povzroči globe do 1 % vrednosti neporočanih transakcij. Pravniki opozarjajo, da stroga časovnica in širok obseg puščata zelo malo prostora za napake, kar v praksi pomeni polno preglednost kot strošek poslovanja na kolumbijskem trgu digitalnih sredstev.
Resolucija DIAN uskladi kolumbijski davčni režim za kriptovalute z Okvirom OECD za poročanje o kripto-sredstvih (CARF), ki omogoča samodejno izmenjavo informacij z davčnimi oblastmi v tujini. Ukrep si prizadeva vključiti premoženje, ki ga drži kriptovalute, v formalno gospodarstvo, zmanjšati davčne utaje in zagotoviti, da so dobički iz digitalnih sredstev razglašeni v osebnih in korporativnih davkih.
Kolumbija se uvršča med najhitreje rastoče kripto trge Latinske Amerike, Chainalysis pa je poročal o obsegu transakcij v višini 44,2 milijarde USD v obdobju julij 2024– junij 2025. Kljub temu država nima enotnega režima licenciranja za kripto podjetja, digitalna sredstva pa ostajajo razvrščena kot nematerialna sredstva, namesto kot pravno plačilno sredstvo. Nove poročevalne obveznosti zapolnijo regulativno vrzel, kar DIAN-u omogoča, da preveri podatke platforme v primerjavi z izjavami davkoplačevalcev in v realnem času odkrije neskladnosti.
Za uporabnike uredba zmanjšuje praktično anonimnost. Tudi običajni prenosi, ki padejo pod prag poročanja, bodo zabeleženi, preverjanje rezidentstva pa je zahtevano za vse imetnike računov. Pravniki svetujejo, da platforme uvedejo robustne sisteme skladnosti, standardizirane XML poročevalne formate in redne revizije, da se zagotovi natančnost podatkov in skladnost z roki DIAN-a.
Ta regulatorni razvoj predstavlja pomemben premik v Kolumbijinem pristopu do digitalnih sredstev. Ko druge države v regiji razmišljajo o podobnih okvirih, bi kolumbijski model lahko služil kot načrt za vključitev kriptovalut v uveljavljene davčne in ukrepe proti pranju denarja ekosisteme, pri čemer bi se uravnotežila inovativnost z fiskalno odgovornostjo.
Komentarji (0)