Pajak Kripto di India Dijelaskeun: Titik-titik Konci pikeun Taun 2025

Kerangka Regulasi

Pikeun taun kauangan 2024–2025, Undang-Undang Pajeg Panghasilan 1961 ngelompokkeun token digital sareng token non-fungible salaku aset digital maya (VDAs). VDAs ngawengku cryptocurrency sapertos Bitcoin sareng Ether, ogé sagala kode, angka atanapi token anu dihasilkeun ku cara kriptografi. Pangecualian ngan ukur lumaku kanggo mata uang fiat. Klasifikasi dina VDAs nyababkeun sakabéh transaksi kripto tunduk kana ketentuan pajeg tanpa diaku salaku alat pembayaran sah.

Kajadian Pajeg sareng Tarif

India mutlak nerapkeun pajeg datar 30% kana panghasilan tina transfer VDA. Sadaya transfer VDA dikenakeun pajeg 1% dipotong dina sumber (TDS), lumaku pikeun tukeuran tunai sareng kripto-ke-kripto. Kauntungan modal jangka pondok sareng jangka panjang dina VDAs dibebankeun pajeg anu sarua tanpa bédana berdasarkan periode nyekel. Henteu diidinan potongan salian ti dasar biaya, sareng rugi tina VDAs henteu tiasa ngimbangan kauntungan tina aset sanés.

Ketentuan TDS sareng Ambang Wates

Bagéan 194S mewajibkan TDS 1% dina transaksi VDA anu ngaleuwihan ₹50.000 per taun kauangan. Pikeun sababaraha entitas, ambang wates turun ka ₹10.000. Nu mésér kudu nyokot TDS tina pamayaran, kaasup transfer mode campuran anu peryogi pembayaran tunai pikeun selisihna. Jalma anu ditangtukeun tiasa ngaleupaskeun sarat Nomor Akun Potongan Pajeg pikeun transaksi di handapeun ambang wates.

Sarat Laporan

Transaksi kripto kudu dilaporkeun sacara misah dina Jadwal VDA dina laporan pajeg panghasilan. Catetan anu akurat ngeunaan waktos transaksi, alamat dompét, pernyataan bursa sareng nilai rupiah penting pisan. Kewajiban laporan ngaliput sadaya kagiatan kripto, kalebet ganjaran staking, airdrops, panghasilan tambang sareng penjualan NFT. Kagalatan patuh résiko hukuman, bunga sareng panuntutan poténsial.

Metode Panghitung

Perhitungan dasar pajeg nuturkeun biaya akuisisi ditambah biaya transaksi. Métode sapertos FIFO atanapi LIFO meryogikeun aplikasi anu konsisten. Perdagangan kripto-ka-kripto nganggap unggal tukeuran salaku kajadian disposisi sareng akuisisi anu misah, peryogi penilaian dina rupiah waktos transaksi. Biaya patali transaksi sapertos biaya bursa sareng dompét kawengku kana biaya akuisisi.

Tenggat Waktu Patuh sareng Hukuman

Filer individu kedah ngajukeun laporan sateuacan 31 Juli 2025. Usaha anu peryogi audit boga tenggat 31 Oktober 2025. Henteu taat ngalantarankeun hukuman telat ngirim, bunga pajeg anu henteu dibayar sareng denda pikeun penghindaran anu disengaja. Henteu aya perlindungan pikeun rugi VDA akibat maling atanapi hacking.

Tantangan sareng Prospek

Ambiguitas tetep aya ngeunaan pajeg DeFi sareng NFT kusabab interpretasi hukum anu terus mekar. Pangakuan lintas-batasan tetep rumit dina régulasi FEMA. Dialog terus antara otoritas pajeg sareng pangusaha tujuan pikeun ngaronjatkeun definisi sareng ambang. Panggunaan alat pelaporan pajeg otomatis tiasa ngamudahan patuh sareng ngirangan kasalahan.

Kasimpulan

Perlakuan pajeg ketat sareng ketentuan TDS wajib ngadegkeun kerangka patuh anu kuat pikeun kripto di India. Pamilon pasar kedah adaptasi kana protokol laporan anu rinci sareng tarif pajeg anu tetep pikeun mastikeun partisipasi sah dina ékosistem aset digital.