Colombia beordrar kryptobörser att rapportera uppgifter om användare i en skatteinsats

Kolombias nationella skattemyndighet och tullmyndighet DIAN har lanserat en banbrytande reglering som kräver att kryptobörser, mellanhänder och plattformar för digitala tillgångar rapporterar omfattande användardata och transaktionsdetaljer som en del av en bred skattekontrollsinsats.

Enligt det nya ramverket måste plattformarna samla in och elektroniskt lämna följande information för varje användarkonto: verifierade identitetsuppgifter, totala transaktionsvolymer, mängder av överförda tillgångar, rättvisa marknadsvärden och nettobalanser vid periodens slut. Transaktioner som överstiger en gräns på 50 000 USD omfattas av förstärkta rapporteringsprotokoll, vilket utlöser omedelbara varningar till DIAN:s övervakningssystem.

Det första heltäckande datasetet som täcker all kryptovalutaaktivitet under skatteåret 2026 ska lämnas in senast sista arbetsdagen i maj 2027. Underlåtenhet att följa rapporteringskraven, eller inlämning av ofullständiga eller felaktiga uppgifter, kan leda till böter på upp till 1% av värdet på de transaktioner som inte rapporterats. Juridiska experter varnar för att den stränga tidsramen och det breda omfånget lämnar lite marginal för fel, vilket i praktiken kräver full transparens som en kostnad för att verka på Colombias marknad för digitala tillgångar.

DIAN:s beslut anpassar Colombias kryptoskattregim till OECD:s Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), vilket underlättar automatiskt informationsutbyte med utländska skattemyndigheter. Åtgärden syftar till att integrera kryptovalutainnehav i den formella ekonomin, bekämpa skatteundandragande och säkerställa att vinster från digitala tillgångar deklareras i personliga och företags beskattningsdeklarationer.

Colombia har framträtt som en av Latinamerikas snabbast växande kryptomarknader, där Chainalysis rapporterar en transaktionsvolym på 44,2 miljarder USD mellan juli 2024 och juni 2025. Dock har landet saknat ett enhetligt licensieringssystem för kryptoföretag, och digitala tillgångar förblir klassificerade som immateriella tillgångar snarare än lagligt betalningsmedel. De nya rapporteringsskyldigheterna fyller ett regleringsgap och ger DIAN möjlighet att korsverifiera plattformsdata med skattebetalarnas deklarationer och identifiera avvikelser i realtid.

För användare minskar regleringen den praktiska anonymiteten. Även rutinmässiga överföringar som understiger rapporteringsgränsen kommer att registreras, och hemvistverifiering krävs för samtliga kontoinnehavare. Juridiska rådgivare rekommenderar att plattformarna implementerar robusta efterlevnadssystem, standardiserade XML-rapporteringsformat och regelbundna revisioner för att säkerställa datans noggrannhet och följsamhet mot DIAN:s tidsfrister.

Denna regleringsutveckling utgör en betydande förändring i Colombias syn på digitala tillgångar. Eftersom andra länder i regionen överväger liknande ramverk kan Colombias modell fungera som en mall för att integrera kryptovalutor i etablerade skatte- och anti-penningtvättsystem, och samtidigt balansera innovation med skattemässig ansvarstagande.