Ledande demokrater granskar fortsatt Panteras grundares Moreheads skatter

Senator Ron Wyden, ledamot med högsta rang i senatens finansutskott, inledde en utredning om skatterapporteringspraxisen hos Pantera Capitals grundare Dan Morehead efter att Pantera realiserade över 1 miljard dollar i kapitalvinster från kryptoförsäljningar. Utredningen handlar om huruvida Morehead deklarerade vinster medan han bodde i Puerto Rico, med hjälp av territoriets undantag från amerikansk federal inkomstskatt på kapitalvinster trots att majoriteten av dessa vinster kan ha uppstått medan han bodde i Kalifornien. Wydens kontor citerade ett brev där det står att Morehead"felaktigt angav sin bosättningsstatus" för att göra anspråk på skatteförmåner som inte är tillgängliga på fastlandet.

Dokument som följer med undersökningen visar att Morehead flyttade till Puerto Rico kort före Panteras storskaliga tillgångsförsäljningar. Puerto Ricos skattesystem erbjuder betydande incitament för nya invånare, inklusive noll skatt på kapitalvinster, vilket uppmuntrar kapitalförvaltare att flytta sin hemvist till territoriet. Även om flera stora investmentbolag har strukturerat sina verksamheter för att dra nytta av dessa incitament, väckte Panteras vinsters omfattning och tidpunkt Wydens granskning för att fastställa om de lagstadgade bosättningskraven uppfylldes.

Utredningen omfattar korrespondens mellan Moreheads juridiska ombud och senatsanställda, med fokus på de exakta datumen för bosättningsövergången och realiseringen av vinster. Wydens brev noterar oro över att Moreheads advokater försvann efter första kontakten och refererar till prejudikat där liknande skattelättnadsstrukturer ledde till brottsanmälningar för andra skattebetalare. Som en del av standardproceduren har Wyden begärt detaljerade bokföringshandlingar, bosättningsdokumentation och interna kommunikationer inom Pantera rörande tidpunkten för affärer och vinstrealisationer.

Om utredningen bekräftar felrapportering kan det leda till ändrade skattedeklarationer, civilrättsliga påföljder och potentiella brottsutredningar. Utredningen belyser också bredare industripraktiker kring skatteoptimeringsstrategier och kan leda till lagförslag för att strama åt definitionerna av bosättning. Även om Morehead offentligt har hävdat att alla åtgärder följde gällande lagar, kommer denna utredning att bedöma om det underliggande beteendet överensstämde med andan i skattelättnadsprogrammen.

Framöver kan senatens finansutskott hålla utfrågningar för att höra vittnesmål från relevanta parter, inklusive tjänstemän från IRS och representanter från Pantera. Under tiden kommer marknadsaktörer att följa eventuella kedjereaktioner på Panteras verksamhet och på lagstiftningsåtgärder för att reglera beskattning av vinster från digitala tillgångar.