โคลอมเบียสั่งให้แพลตฟอร์มการแลกเปนคริปโต รายงานข้อมูลผู้ใช้งานในการปราบปรามภาษี

กรมสรรพากรและศุลกากรแห่งชาติของโคลอมเบีย (DIAN) ได้ออกกฎระเบียบสำคัญที่กำหนดให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโต ผู้กลาง และแพลตฟอร์มสินทรัพย์ดิจิทัลต้องรายงานข้อมูลผู้ใช้และรายละเอียดธุรกรรมอย่างครบถ้วนเป็นส่วนหนึ่งของมาตรการบังคับใช้ภาษีที่ครอบคลุม กฎระเบียบดังกล่าวถูกระบุกฎหมายภายใต้ Resolution 000240 มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2025 และใช้กับผู้ให้บริการทั้งหมดที่จัดการ Bitcoin, Ethereum, stablecoins และสกุลเงินดิจิทัลอื่น ๆ สำหรับผู้พำนักหรือผู้เสียภาษีชาวโคลอมเบีย ภายใต้กรอบการทำงานใหม่นี้ แพลตฟอร์มจะต้องเก็บรวบรวมและส่งข้อมูลต่อไปนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์สำหรับทุกบัญชีผู้ใช้: ข้อมูลระบุตัวตนที่ได้รับการยืนยัน ปริมาณธุรกรรมรวม จำนวนทรัพย์สินที่โอน มูลค่าตลาดที่เป็นธรรม และยอดคงเหลือสุทธิปลายงวด ธุรกรรมที่มีมูลค่ามากกว่า $50,000 จะอยู่ภายใต้ขั้นตอนการรายงานที่เข้มงวดมากขึ้น กระตุ้นให้มีการแจ้งเตือนทันทีกไปยังระบบเฝ้าระวังของ DIAN ชุดข้อมูลครบถ้วนชุดแรกที่ครอบคลุมกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดในปีภาษี 2026 ต้องส่งภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนพฤษภาคม 2027 หากไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดรายงาน หรือส่งข้อมูลที่ไม่ครบถ้วนหรือไม่ถูกต้อง อาจถูกปรับสูงสุดถึง 1% ของมูลค่าธุรกรรมที่ไม่ได้รายงาน ผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายเตือนว่าเส้นตายที่เข้มงวดและขอบเขตที่กว้างทำให้มีช่องว่างสำหรับข้อผิดพลาดน้อยมาก บังคับให้มีความโปร่งใสอย่างสมบูรณ์เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานในตลาดสินทรัพย์ดิจิทัลของโคลอมเบีย มติของ DIAN ปรับแนวทางภาษีคริปโตของโคลอมเบียให้สอดคล้องกับกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลของ OECD (CARF) เพื่ออำนวยความสะดวกในการแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติกับหน่วยงานภาษีต่างประเทศ มาตรการนี้มุ่งสู่การบรรจุทรัพย์สินที่ถือคริปโตเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจทางการ ป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี และรับรองว่าได้มีการประกาศกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัลในแบบฟอร์มภาษีบุคคลและนิติบุคคล โคลอมเบียได้กลายเป็นหนึ่งในตลาดสกุลเงินดิจิทัลที่เติบโตเร็วที่สุดในลาตินอเมริกา โดย Chainalysis รายงานปริมาณธุรกรรมมูลค่า 44.2 พันล้านดอลลาร์ในช่วงกรกฎาคม 2024 ถึงมิถุนายน 2025 อย่างไรก็ตาม ประเทศยังขาดระเบียบใบอนุญาตที่เป็นเอกภาพสำหรับบริษัทคริปโต และสินทรัพย์ดิจิทัลยังถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ที่จับต้องไม่ได้แทนที่จะเป็นสกุลเงินที่ถูกกฎหมาย ข้อผูกพันในการรายงานใหม่นี้เติมช่องว่างด้านกฎระเบียบ ทำให้ DIAN สามารถตรวจสอบข้อมูลแพลตฟอร์มกับการแถลงภาษีของผู้เสียภาษีแบบเรียลไทม์ สำหรับผู้ใช้ กฎระเบียบนี้ลดความเป็นนิรนามในทางปฏิบัติ แม้การโอนทั่วไปที่มีมูลค่าต่ำกว่าระดับรายงานก็จะถูกบันทึก และจำเป็นต้องมีการยืนยันถิ่นที่อยู่สำหรับผู้ถือบัญชีทั้งหมด ที่ปรึกษาทางกฎหมายแนะนำให้แพลตฟอร์มดำเนินระบบการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เข้มแข็ง รูปแบบการรายงาน XML มาตรฐาน และการตรวจสอบประจำเพื่อให้แน่ใจในความถูกต้องของข้อมูลและการปฏิบัติตามกำหนดเวลาของ DIAN การพัฒนากฎระเบียบนี้เป็นการเปลี่ยนแปลงสำคัญต่อแนวทางของโคลอมเบียในการจัดการสินทรัพย์ดิจิทัล เมื่อประเทศอื่นในภูมิภาคนี้พิจารณากรอบการทำงานในทำนองเดียวกัน แบบจำลองของโคลอมเบียอาจทำหน้าที่เป็นแบบอย่างสำหรับการบูรณาการ cryptocurrencies เข้ากับระบบภาษีและต่อต้านการฟอกเงินที่มีอยู่ โดยสมดุลระหว่างนวัตกรรมกับความรับผิดชอบทางการคลัง