ข้อมูลภาษีคริปโตที่จะถูกรวบรวมใน 48 ประเทศ ก่อน CARF 2027

ในวันที่ 1 มกราคม 2026 กรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (CARF) อย่างเป็นทางการเข้าสู่ระยะการรวบรวมข้อมูลใน 48 เขตอำนาจศาล โดยกำหนดให้ผู้ให้บริการคริปโตต้องเริ่มบันทึกรายละเอียดธุรกรรมอย่างครบถ้วนเพื่อการแลกเปลี่ยนข้อมูลกับหน่วยงานภาษีในอนาคต พัฒนาโดย OECD CARF มีเป้าหมายเพื่อปิดช่องว่างในการปฏิบัติตามภาษีข้ามพรมแดนโดยการขยายมาตรฐานการรายงานร่วมไปยังสินทรัพย์ดิจิทัล

หน่วยงานที่เข้าร่วม รวมถึงการแลกเปลี่ยนที่มีศูนย์กลาง (centralized exchanges) บางแพลตฟอร์มแบบกระจายศูนย์บางประเภท ตู้เอทีเอ็มคริปโต (crypto ATMs) นายหน้า และผู้ค้าปลีก จะต้องบันทึกข้อมูลเมตาธุรกรรม เช่น ที่อยู่กระเป๋าเงิน ข้อมูลคู่สัญญา วันที่ จำนวน และประเภทสินทรัพย์ คำสั่งนี้มีผลบังคับก่อนเริ่มการแลกเปลี่ยนข้อมูลในปี 2027 โดยในช่วงนั้นหน่วยงานด้านภาษีจะร่วมแบ่งปันข้อมูลเพื่อระบุการถือครองและรายได้ที่ยังไม่ได้ประกาศ ประเทศในระลอกแรกประกอบด้วยศูนย์การเงินหลักที่ได้มีกฎหมายอนุญาตหรืออยู่ในขั้นตอนบังคับใช้ขั้นสุดท้าย

องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาระบุว่า 48 ประเทศจะดำเนินมาตรการการเก็บข้อมูล CARF ในปี 2026 ในขณะที่เขตอำนาจศาลอีก 27 แห่ง โดยรวมถึงออสเตรเลีย แคนาดา เม็กซิโก และสวิตเซอร์แลนด์ จะเข้าร่วมช่วงการแลกเปลี่ยนข้อมูลเริ่มตั้งแต่ปี 2028 ผู้นำทางการเงิน G20 ได้เห็นชอบความโปร่งใสของสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นครั้งแรกในปี 2021 และภายในปี 2022 OECD ได้สรุปรูปแบบหลัก CARF เพื่อมาตรฐานการรายงานข้ามพรมแดน

หลักการสำคัญของ CARF คือการรับรองว่าผู้เสียภาษีปฏิบัติตามภาระผูกพันไม่ว่าอยู่ในภูมิภาคใด แต่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียเตือนว่าเฟรมเวิร์กนี้อาจถูกนำไปใช้งานในวงกว้างมากขึ้น ผู้ให้บริการซอฟต์แวร์ภาษี TaxBit ระบุว่าข้อมูลที่ละเอียดอาจกลายเป็นแหล่งข้อมูลให้หน่วยงานเชื่อมโยงที่อยู่คริปโตกับตัวตนของแต่ละบุคคล ซึ่งอาจช่วยในการสืบสวนการทุจริตและวิเคราะห์ข้อมูลของหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย

กลุ่มอุตสาหกรรมเรียกร้องให้มีแนวทางเกี่ยวกับการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคลและ API ที่เป็นมาตรฐานเพื่อทำให้เวิร์กโฟลว์ในการรายงานเป็นระบบ เวลาซื้อขายคริปโต (exchanges) กำลังลงทุนทีมเพื่อความสอดคล้องกับ CARF และบรรจุเข้ากับระบบต่อต้านการฟอกเงินที่มีอยู่ ผู้ให้บริการยังเผชิญกับความท้าทายทางเทคนิคในการบันทึกกิจกรรมบนเชนจากแอปพลิเคชันการเงินแบบกระจายศูนย์ที่ไม่อยู่ในขอบเขต CARF อย่างชัดเจน

ในขณะที่การเปิดตัวได้รับการยกย่องในวงกว้างในเรื่องความเป็นธรรมทางภาษี ผู้วิจารณ์กล่าวว่าภาระในการรายงานอาจขัดขวางนวัตกรรม โดยเฉพาะสำหรับแพลตฟอร์มขนาดเล็กที่มีทรัพยากรในการปฏิบัติตามข้อบังคับจำกัด การหารือที่ต่อเนื่องในฮ่องกงกำลังตรวจสอบทั้งการดำเนิน CARF และมาตรฐานการรายงานภาษีในท้องถิ่นเพื่อสร้างสมดุลระหว่างการบังคับใช้กับการเติบโตของระบบนิเวศ

เมื่อ CARF เปลี่ยนจากการวางแผนสู่การดำเนินการ ความร่วมมือระดับโลกระหว่างหน่วยงานกำกับดูแล ผู้ให้บริการ และผู้จำหน่ายเทคโนโลยีจะเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้การแลกเปลี่ยนข้อมูลราบรื่นและรักษาความเป็นส่วนตัวของผู้ใช้ ความสำเร็จของกรอบงานนี้จะวัดได้จากความสามารถในการยับยั้งการหลีกเลี่ยงภาษีโดยไม่ขัดขวางการพัฒนาภาคคริปโตเคอเรนซี่