วายเดน ส.ส.เดโมแครตชั้นนำสอบสวนภาษีของมอร์เฮดผู้ก่อตั้งแพนเทร่า

วุฒิสมาชิกรอน ไวเดน สมาชิกอาวุโสของคณะกรรมาธิการการเงินวุฒิสภาได้เริ่มการสอบสวนเกี่ยวกับการปฏิบัติการรายงานภาษีของแดน มอร์เฮด ผู้ก่อตั้ง Pantera Capital หลังจากที่ Pantera ทำกำไรจากการขายสกุลเงินดิจิทัลมากกว่า 1 พันล้านดอลลาร์ การสอบสวนมุ่งเน้นไปที่ว่า มอร์เฮดได้ประกาศกำไรในขณะที่พำนักอยู่ในเปอร์โตริโกหรือไม่ โดยใช้ประโยชน์จากการยกเว้นภาษีรายได้จากกำไรจากสินทรัพย์ในดินแดนนี้ แม้ว่ากำไรส่วนใหญ่อาจเกิดขึ้นในขณะที่พำนักอยู่ในแคลิฟอร์เนีย สำนักงานของไวเดนได้ระบุในจดหมายว่า มอร์เฮด “รายงานสถานะที่พักอาศัยผิดพลาด” เพื่อเรียกร้องสิทธิประโยชน์ภาษีที่ไม่ได้มีให้บนแผ่นดินใหญ่

เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการสอบสวนชี้ให้เห็นว่ามอร์เฮดย้ายไปยังเปอร์โตริโกไม่นานก่อนที่ Pantera จะดำเนินการขายสินทรัพย์ขนาดใหญ่ ระบบภาษีของเปอร์โตริโกมีแรงจูงใจอย่างมากสำหรับผู้อยู่อาศัยใหม่ รวมถึงการไม่เก็บภาษีกำไรจากสินทรัพย์ ส่งเสริมให้ผู้จัดการสินทรัพย์ย้ายที่อยู่อาศัยไปยังดินแดนดังกล่าว ขณะที่บริษัทลงทุนใหญ่หลายแห่งได้วางโครงสร้างการดำเนินงานเพื่อตอบสนองต่อแรงจูงใจเหล่านี้ ปริมาณและช่วงเวลาของกำไร Pantera ทำให้ไวเดนตรวจสอบเพื่อดูว่าตรงตามข้อกำหนดการพำนักตามกฎหมายหรือไม่

การสอบสวนครอบคลุมการติดต่อสื่อสารระหว่างทนายความของมอร์เฮดและเจ้าหน้าที่วุฒิสภา โดยเน้นที่วันที่เปลี่ยนแปลงสถานะที่พักอาศัยและการรับรู้กำไรอย่างชัดเจน จดหมายของไวเดนแสดงความกังวลเกี่ยวกับการหายตัวไปของทนายความมอร์เฮดหลังจากการติดต่อครั้งแรกและอ้างถึงกรณีก่อนหน้าที่โครงสร้างสิทธิประโยชน์ภาษีที่คล้ายกันนำไปสู่การตั้งข้อหาทางอาญาแก่ผู้เสียภาษีรายอื่น เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการมาตรฐานของคณะกรรมาธิการ ไวเดนได้ขอข้อมูลบันทึกบัญชีเอกสารการพำนัก และการสื่อสารภายในของ Pantera ที่เกี่ยวข้องกับช่วงเวลาการซื้อขายและการรับรู้กำไร

หากการสอบสวนยืนยันว่ามีการรายงานเท็จ อาจส่งผลให้มีการยื่นแบบภาษีแก้ไข ถูกปรับทางแพ่ง และอาจมีการส่งต่อเพื่อการสอบสวนทางอาญา การสอบสวนยังเน้นไปที่แนวปฏิบัติในวงการที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับกลยุทธ์การเพิ่มประสิทธิภาพภาษี และอาจกระตุ้นข้อเสนอเชิงนิติบัญญัติเพื่อเข้มงวดในการกำหนดสถานะการพำนัก แม้มอร์เฮดจะประกาศสาธารณะว่าการดำเนินการทั้งหมดเป็นไปตามกฎหมายที่ใช้บังคับ แต่การสอบสวนนี้จะประเมินว่าพฤติกรรมพื้นฐานสอดคล้องกับจุดประสงค์ของโปรแกรมสิทธิประโยชน์ภาษีหรือไม่

ในอนาคต คณะกรรมาธิการการเงินวุฒิสภาอาจจัดการประชุมเพื่อรับฟังคำให้การจากฝ่ายที่เกี่ยวข้อง รวมถึงเจ้าหน้าที่ IRS และตัวแทนของ Pantera ขณะเดียวกันผู้เข้าร่วมตลาดจะจับตาดูผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นต่อการดำเนินงานของ Pantera และแนวทางนิติบัญญัติในการควบคุมการจัดการภาษีกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัล