Cơ quan Thuế và Hải quan Quốc gia Colombia (DIAN) đã ban hành một quy định mang tính đột phá yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa, các trung gian và nền tảng tài sản kỹ thuật số báo cáo đầy đủ dữ liệu người dùng và chi tiết giao dịch như một phần của một sáng kiến thực thi thuế trên phạm vi rộng. Quy định này, được ban hành dưới Nghị quyết 000240, có hiệu lực từ ngày 24 tháng 12 năm 2025, và áp dụng cho mọi nhà cung cấp dịch vụ xử lý Bitcoin, Ethereum, stablecoin và các loại tiền điện tử khác cho cư dân hoặc người nộp thuế Colombia.
Dưới khuôn khổ mới, các nền tảng phải thu thập và gửi điện tử các thông tin sau cho mỗi tài khoản người dùng: chi tiết danh tính đã được xác thực, tổng khối lượng giao dịch, số lượng tài sản được chuyển giao, giá trị thị trường hợp lý, và số dư ròng cuối kỳ. Các giao dịch vượt ngưỡng 50.000 USD sẽ được áp dụng các giao thức báo cáo nâng cao, kích hoạt cảnh báo ngay tới hệ thống giám sát của DIAN.
Kho dữ liệu toàn diện đầu tiên, bao gồm tất cả các hoạt động tiền mã hóa trong năm thuế 2026, dự kiến nộp trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 5 năm 2027. Việc không tuân thủ yêu cầu báo cáo, hoặc nộp dữ liệu không đầy đủ hoặc sai lệch có thể bị phạt lên tới 1% giá trị các giao dịch chưa được báo cáo. Các chuyên gia pháp lý cảnh báo rằng thời hạn nghiêm ngặt và phạm vi rộng không để lại nhiều khoảng trống cho sai sót, điều này đồng nghĩa với việc bắt buộc phải minh bạch hoàn toàn như một chi phí khi tham gia thị trường tài sản kỹ thuật số ở Colombia.
Quyết định của DIAN đồng bộ chế độ thuế tiền mã hóa của Colombia với Khung báo cáo tài sản tiền mã hóa (CARF) của OECD, tạo điều kiện cho việc trao đổi thông tin tự động với các cơ quan thuế nước ngoài. Biện pháp này nhằm đưa tài sản nắm giữ bằng tiền mã hóa vào nền kinh tế chính thức, chống gian lận thuế và đảm bảo lợi nhuận từ tài sản kỹ thuật số được khai báo trong các tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp.
Colombia đã nổi lên như một trong những thị trường tiền mã hóa phát triển nhanh nhất ở Mỹ Latinh, với Chainalysis báo cáo khối lượng giao dịch 44,2 tỷ USD từ tháng 7 năm 2024 đến tháng 6 năm 2025. Tuy nhiên, nước này vẫn chưa có chế độ cấp phép thống nhất cho các công ty crypto, và tài sản kỹ thuật số vẫn được xếp vào loại tài sản vô hình thay vì tiền tệ hợp pháp. Các nghĩa vụ báo cáo mới sẽ lấp đầy khoảng trống pháp lý, trao quyền cho DIAN đối chiếu dữ liệu nền tảng với khai báo của người nộp thuế và nhận diện sự chênh lệch theo thời gian thực.
Đối với người dùng, quy định này làm giảm tính ẩn danh thực tế. Ngay cả các giao dịch thông thường dưới ngưỡng báo cáo cũng sẽ được ghi lại, và yêu cầu xác minh nơi cư trú cho tất cả chủ tài khoản. Các cố vấn pháp lý khuyến nghị các nền tảng triển khai hệ thống tuân thủ vững chắc, định dạng báo cáo XML chuẩn hóa và các kiểm toán định kỳ để đảm bảo tính chính xác của dữ liệu và tuân thủ thời hạn của DIAN.
Phát triển quy định này đánh dấu một sự chuyển biến đáng kể trong cách tiếp cận tài sản số của Colombia. Khi các quốc gia khác trong khu vực xem xét các khung pháp lý tương tự, mô hình của Colombia có thể đóng vai trò như một kế hoạch mẫu để tích hợp tiền mã hóa vào các hệ sinh thái thuế và chống rửa tiền đã có, cân bằng giữa đổi mới và trách nhiệm tài chính.
Bình luận (0)