Giới thiệu
Vào ngày 1 tháng 1 năm 2026, Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF) do OECD thiết lập sẽ có hiệu lực tại 48 khu vực pháp lý, bao gồm Vương quốc Anh và các nước thành viên Liên minh châu Âu. CARF yêu cầu thu thập dữ liệu chuẩn hóa, đòi hỏi các nhà cung cấp dịch vụ tiền ảo phải nắm bắt đầy đủ thông tin người dùng và nộp báo cáo hàng năm cho cơ quan thuế nước sở tại.
Yêu cầu chính
- Thông tin khách hàng: Họ và tên hợp pháp đầy đủ, ngày sinh, địa chỉ và mã số nhận diện thuế.
- Quốc gia cư trú thuế: Tự xác nhận và xác minh nhiều quốc gia cư trú thuế nếu áp dụng.
- Báo cáo giao dịch: Nộp hàng năm các luồng vào-ra từ sàn giao dịch, số dư và chi tiết giao dịch.
- Trao đổi giữa các khu vực pháp lý: Chia sẻ dữ liệu theo các thỏa thuận trao đổi thông tin thuế hiện có.
Tác động đối với sàn giao dịch
Cơ sở hạ tầng trao đổi phải tích hợp tuân thủ CARF với các quy trình KYC/AML hiện có. Các quy trình onboarding cần thiết kế lại để bao gồm bảng câu hỏi về nơi cư trú thuế. Các hệ thống báo cáo phải được xây dựng hoặc nâng cấp nhằm tạo các nguồn dữ liệu có thể đọc bằng máy, thúc đẩy trao đổi thông tin xuyên biên giới tự động.
Thách thức Tuân thủ
- Quản trị: Thiết lập khuôn khổ chính sách và giám sát mới.
- Kỹ thuật: Phát triển các đường ống thu thập và báo cáo dữ liệu an toàn.
- Đào tạo nhân viên: Trang bị cho các đội tuân thủ khả năng quản lý rủi ro kiểm toán tăng.
- Trải nghiệm người dùng: Cân bằng giữa yêu cầu quản lý và giao diện người dùng thân thiện.
Cân nhắc dành cho người dùng bán lẻ
Mặc dù CARF không áp đặt thuế mới, việc báo cáo chuẩn hóa sẽ làm tăng khả năng bị kiểm toán đối với thiếu sót và khai báo sai. Người dùng tham gia hoạt động trao đổi ở nước ngoài, thực hiện các giao dịch nhỏ thường xuyên hoặc giao dịch DeFi/NFT phải đảm bảo việc khai thuế chính xác để tránh các hành động thực thi trong tương lai.
Kết luận
CARF đại diện cho một bước tiến đáng kể hướng tới minh bạch thuế toàn cầu trong ngành công nghiệp tiền mã hóa. Tuân thủ sớm sẽ mang lại lợi thế cạnh tranh cho các nền tảng coi trọng tuân thủ quy định và xây dựng niềm tin với cả người dùng và cơ quan chức năng.
Bình luận (0)