哥伦比亚国家税务与海关总署（DIAN）已推出一项具有里程碑意义的法规，要求加密货币交易所、中介机构和数字资产平台在一项广泛的税务执法行动中报告全面的用户数据和交易明细。该授权在000240号决议下正式生效，于2025年12月24日生效，适用于处理比特币、以太坊、稳定币及其他加密货币的所有服务提供商，服务对象为哥伦比亚居民或纳税人。
在新框架下，平台必须为每个用户账户收集并电子提交以下信息：经核验的身份信息、总交易额、转移资产的数量、市场公允价值以及期末净余额。交易额超过5万美元的交易将适用强化报告协议，向DIAN的监控系统触发即时警报。
第一份涵盖2026纳税年度所有加密货币活动的综合数据集，须在2027年5月的最后一个工作日之前提交。未遵守报告要求、或提交不完整或不准确的数据，可能被处以未申报交易价值最高1%的罚款。法律专家警告称，这一严格的时限和广泛的范围几乎没有容错空间，实质上要求在哥伦比亚数字资产市场运营的成本即为完全透明。
DIAN的决议使哥伦比亚的加密税制与经合组织的加密资产报告框架（CARF）保持一致，促进与外国税务机关的信息自动交换。这一措施旨在将以加密资产持有的财富纳入正式经济、打击逃税，并确保数字资产的收益在个人和企业税务申报中如实申报。
哥伦比亚已成为拉美增长最快的加密市场之一，Chainalysis 报告显示，2024年7月至2025年6月间的交易额为442亿美元。然而，该国尚缺乏统一的加密公司许可制度，数字资产仍被归类为无形资产而非法定货币。新的报告义务填补监管空白，使DIAN能够将平台数据与纳税人申报进行比对，并实时发现差异。
对于用户而言，该法规削弱了实际的匿名性。即使是低于报告阈值的常规转账也将被记录，所有账户持有人都需进行居住地验证。法律顾问建议平台建立健全的合规系统、标准化的XML报告格式，并定期进行审计，以确保数据准确并符合DIAN的时限要求。
这一监管发展标志着哥伦比亚在数字资产监管方面的重大转变。随着区域内其他国家考虑类似框架，哥伦比亚的模式可能成为将加密货币纳入现有税务与反洗钱体系的蓝图，在创新与财政问责之间寻求平衡。
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