参议员罗恩·怀登（Senator Ron Wyden），参议院财政委员会的高级成员，在潘特拉资本创始人丹·莫尔黑德（Dan Morehead）通过加密货币销售实现超过10亿美元资本收益后，发起了对其税务申报行为的调查。调查的核心是莫尔黑德是否在居住于波多黎各期间申报了收益，利用该地区对资本收益免征美国联邦所得税的政策，而这些收益的大部分可能是在加利福尼亚居住期间产生的。怀登办公室援引一封信件，称莫尔黑德“虚报了其居住身份”，以获取大陆地区不适用的税收优惠。
伴随调查的文件显示，莫尔黑德在潘特拉大规模资产处置前不久迁往波多黎各。波多黎各的税收政策为新居民提供了重大激励措施，包括资本收益零税率，鼓励资产管理者将住所转移至该地区。尽管多个大型投资公司已调整结构以利用这些优惠，但潘特拉收益的规模和时间引发了怀登的关注，以确认是否符合法定居住要求。
调查涵盖了莫尔黑德法律顾问与参议院工作人员之间的通信，重点关注居住迁移和收益实现的具体日期。怀登的信函表达了对莫尔黑德律师在最初接触后消失的担忧，并提及了类似税收激励结构曾导致其他纳税人面临刑事指控的先例。作为委员会标准程序的一部分，怀登已要求提供详细的会计记录、居住证明及潘特拉内部关于交易时机和收益实现的通讯。
如果调查确认存在误报，可能引发修正税务申报、民事处罚及潜在的刑事调查转介。此次调查也聚焦于行业普遍的税务优化做法，或促使立法提案收紧居住定义。尽管莫尔黑德公开声明其所有行为均符合法律规定，但此次调查将评估其行为是否符合税收激励计划的精神。
展望未来，参议院财政委员会可能举行听证会，听取包括国税局官员和潘特拉代表在内的相关方证词。与此同时，市场参与者将关注此次事件对潘特拉运营及数字资产收益税收监管立法的潜在影响。
评论 (0)