哥倫比亞國家稅務與海關局（DIAN）推出了一項具有里程碑意義的規定，要求加密貨幣交易所、中介機構與數字資產平台在廣泛的稅務執行行動中報告完整的用戶資料與交易詳情。該任務經000240號決議正式確立，於2025年12月24日生效，適用於所有處理比特幣、以太幣、穩定幣及其他加密貨幣之服務提供者，無論對象為哥倫比亞居民或納稅人。
在新框架下，平台必須為每個用戶帳戶收集並以電子方式提交下列資料：經過驗證的身份詳情、總交易量、轉讓資產數量、公開公平市價，以及期末淨額餘額。超過50,000美元閾值的交易將適用加強報告規程，並即時觸發向DIAN監控系統的警報。
第一批全面數據集，涵蓋2026財政年度的所有加密貨幣活動，必須於2027年5月的最後一個工作日提交。未遵守申報要求、或提交不完整或不準確的資料，可能被處以高達未申報交易價值1%的罰款。法律專家警告，嚴格的時間表和廣泛的適用範圍讓錯誤的餘地極小，實際上等於要求在哥倫比亞數字資產市場營運時實現完全透明。
DIAN的決議使哥倫比亞的加密貨幣稅制與經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架（CARF）保持一致，促成與境外稅務機關的自動資訊交換。此舉旨在將以加密資產持有的財富納入正式經濟體系、打擊偷稅漏稅，並確保數字資產所得在個人及公司稅申報中披露。
哥倫比亞已成為拉丁美洲增長最快的加密市場之一，Chainalysis報告顯示2024年7月至2025年6月的交易量達442億美元。然而，該國一直缺乏統一的加密公司許可制度，數字資產仍被分類為無形資產而非法定貨幣。新的申報義務填補了監管缺口，使DIAN能夠對平台資料與納稅申報進行交叉核對，並實時識別差異。
對用戶而言，該規定降低了實際上的匿名性。即使是低於申報閾值的日常轉賬也會被記錄，所有帳戶持有人都需進行居留驗證。法律顧問建議平台實施強健的合規系統、標準化的XML報告格式，以及定期審計，以確保數據準確性並符合DIAN的期限。
這一監管發展標誌著哥倫比亞在數字資產管理方面的重大轉變。隨著區域內其他國家考慮類似框架，哥倫比亞的模式可能成為將加密貨幣納入既有稅收與反洗錢制度的藍本，在創新與財政問責之間取得平衡。
評論 (0)