哥倫比亞下令加密貨幣交易所報告用戶數據以因應稅務打擊

哥伦比亚国家税务与海关局（DIAN）宣布了一项具有里程碑意义的规定，要求加密货币交易所、中介机构和数字资产平台报告全面的用户数据和交易细节，作为广泛税务执法行动的一部分，该强制措施在编号为000240的决议下正式确立，自2025年12月24日起生效，适用于处理比特币、以太币、稳定币及其他加密货币的哥伦比亚居民或纳税人所使用的所有服务提供者。在新框架下，平台必须为每个用户账户收集并电子提交以下信息：经核验的身份信息、总交易量、转移的资产数量、市场公允价值以及期末净余额。超过50,000美元的交易需遵循增强报告程序，向DIAN的监控系统触发即时警报。第一份覆盖2026税务年度所有加密货币活动的全面数据集，最晚应在2027年5月的最后一个工作日提交。未遵守报告要求，或提交不完整或不准确的数据，可能被处以未申报交易价值1%的罚款。法律专家警告说，严格的时限和广泛的范围几乎没有出错余地，实际等同于要求在哥伦比亚数字资产市场运营的成本中实现全面透明。DIAN的决议使哥伦比亚的加密税制与经合组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）保持一致，促进与外国税务机关之间的信息自动交换。该措施旨在将以加密资产持有的财富纳入正式经济体系，打击避税行为，并确保数字资产的收益在个人和企业所得税申报中申报。哥伦比亚已成为拉丁美洲增长最快的加密市场之一，Chainalysis在2024年7月至2025年6月间报告交易量为442亿美元。然而，该国尚未建立统一的加密企业许可制度，数字资产仍被归类为无形资产，而非法定货币。新的报告义务填补了监管空白，使DIAN能够将平台数据与纳税人申报进行比对，并实现实时发现差异。对于用户而言，该法规削弱了实际的匿名性。即使是低于报告门槛的常规转账也将被记录，所有账户持有者都需要居住地核验。法律顾问建议平台建立健全的合规体系、标准化的XML报告格式，并进行定期审计，以确保数据准确性并符合DIAN的截止日期。这一监管发展标志着哥伦比亚在数字资产方面的重要转变。随着区域内其他国家考虑类似框架，哥伦比亚的模式可能成为将加密货币纳入既有税收与反洗钱体系的蓝本，在创新与财政问责之间取得平衡。