哥倫比亞國家稅務與海關總局（DIAN）推出了一項具有里程碑意義的規定，要求加密貨幣交易所、中介機構和數位資產平台在廣泛的稅務執行行動中，報告全面的用戶資料與交易詳情。此授權在第000240號決議下正式化，於2025年12月24日生效，適用於所有為哥倫比亞居民或納稅人提供比特幣、以太坊、穩定幣及其他加密貨幣服務的供應商。
在新框架下，平台必須為每個用戶帳戶收集並以電子方式提交以下資訊：經過驗證的身分資料、總交易量、轉移的資產數量、公允市場價值，以及期末淨額餘額。超過50,000美元門檻的交易須遵循增強報告程序，並即時向 DIAN 的監控系統發出警示。
第一個全面資料集，涵蓋2026課稅年度的所有加密貨幣活動，需於2027年5月的最後一個工作日前提交。未依規定申報、或提交不完整或不準確的資料，可能罰款高達未申報交易價值的1%。法律專家警告，嚴格的時限與廣泛的範圍留給錯誤的餘地很小，實際上要求在哥倫比亞數位資產市場內經營的成本就是全面透明。
DIAN 的決議使哥倫比亞的加密貨幣稅制與經濟合作與發展組織（OECD）的加密資產報告框架（CARF）對齊，有助於與境外稅務機關的自動資訊交換。該措施旨在將持有的加密資產財富納入正式經濟體系，打擊避稅，並確保數位資產的收益在個人與企業所得申報中申報。
哥倫比亞已成為拉美地區增長最快的加密貨幣市場之一，Chainalysis 的數據顯示，2024年7月至2025年6月的交易量達到442億美元。然而，該國尚未建立一個統一的加密公司許可制度，數位資產仍被分類為無形資產，而非法定貨幣。新的申報義務填補了監管空缺，使 DIAN 能夠對平台數據與納稅申報進行即時比對，並即時發現不符之處。
對用戶而言，該規定削弱了實質上的匿名性。即使是低於申報門檻的常規轉賬也將被記錄，且所有帳戶持有者都需進行居留驗證。法律顧問建議平台實施健全的合規系統、標準化的 XML 申報格式以及定期審核，以確保資料的準確性並符合 DIAN 的期限。
這一監管發展代表哥倫比亞在數位資產治理方式上的重大轉變。隨著區內其他國家考慮類似框架，哥倫比亞的模式或可成為將加密貨幣納入既有稅務與反洗錢機制的藍圖，在創新與財政透明度之間取得平衡。
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